Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
1шпоры собранные ДКБ.docx
Скачиваний:
4
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
165.61 Кб
Скачать

20. Кассовая дисциплина и контроль за ней.

За совершением кассовых операций постоянно осуществляется контроль в виде осуществления проверки кассовой дисциплины.

Кассовая дисциплина – соблюдение установленного порядка прихода и расхода наличных денег, учета и хранения средств и заполнения кассовых документов.

Различают 2 вида контроля:

  1. Ревизия кассы – не реже 1 раза в квартал (в банках 1 раз месяц на 1-ое число).

Отличительным признаком ревизии является обязательность полистного пересчета наличных денег в кассе.

  1. Коммерческие банки по обслуживаемой клиентуре, осуществляют контроль за кассовой дисциплиной:

    1. Своевременность оприходования наличных денег.

    2. Полнота сдачи выручки в банк.

    3. Целевые использования получаемых в банке денег.

    4. Соблюдение норм расходов наличных денег.

    5. Соблюдение расчетов лимитов в оплате между юридическими лицами до 50 базовых в РБ.

    6. Регулярность проведения ревизий.

    7. Своевременность составления авансовых отчетов по командировочным расходам и др.

За все вышеперечисленные нарушения, банк налагает штраф: от 10% до 2-ух кратного размера.

Кроме банков контролируют: финансовые органы, налоговая инспекция.

21. Организация и принципы межбанк-их расчетов.

Межбанк. расчеты – способ банк-их связей при обслуживании торг. отношений и вкл. в себя все возможные формы сотрудничества между банками. Осущ-ся путем корресп-ции отношений, что предполагает заключение корресп-го соглашения. Межбанк. расчеты могут осущ-ся между кред-ми учреждениями и их филиалами, поэтому сущ. различия: 1)организац.: между кред-ми организ. реал-ся отношения обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты в пределах 1 банка; 2)по экон. содержанию: кред. организ. могут самостоятельно определять источники и пути размещения ДС, а межфилиальные строятся на единых правилах.

3 Метода организации межбанк. Расчетов:

  1. Списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в ЦБ

  2. Проведение межбанк. платежей по счетам НОСТРО (наш счет у вас) и ЛОРО (ваш счет у нас), которые открываюся на двухсторонней основе банками друг у друга

  3. Через счета, открытые в банке-корреспонденте, кот. явл-ся третьей стороной, либо в спец. клиринговых организациях. Клиринг – зачет взаимных требований.

Принципы:

  • поддержание банками своей ликвидности

  • контроль за правильностью совершения расчетов

  • безусловные платежи по межбанковским обязательствам

  • платежи в пределах средств на корреспондентском счете

Корреспонд. договор: валюта расчета, счета для проведения платежей, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения.

22 Внутриреспубликанские расчеты в рб

Внутриреспуликанские расчеты по внутриресп-им счетам осущ-ся по системам клиринг и БИСС.

Клиринговая с-ма представляет собой с-му межбанк-их расчетов на чистой основе и предназначена для переводов несрочных и мелких сумм.

Особенности: отсутствие приоритетов платежей, возможность отзыва платежей до момента расчетов, проведение несрочных и мелких платежей.

Преимущества: экономия ДС, отвлеченных в расчетах, упрощение и ускорение расчетов, но существует большая подверженность рискам.

Основной платежной системой РБ является система BISS, построенная на принципах RTGS. В 2005 г была введена в действие модернизированная система BISS с элементами клиринга, что позволило повысить эффективность межбанковских расчетов за счет экономии средств, необходимых для расчетов, использования механизмов непрерывной оптимизации очереди ожидания средств для несрочных платежей. Посредством модернизированной системы осуществляются крупные платежи, минимальная сумма которых определяется НБРБ. В число их входят межбанковские расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга. 95% всех платежей проводятся через систему BISS.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]