3. Деятельность цб рф и коммерческих банков

Особое место в банковской системе принадлежит ЦБ РФ.

К основным функциям Центрального банка относятся:

1) Эмиссионная функция – старейшая и одна из наиболее важных функций центрального банка. В современных условиях наличные деньги менее важны, чем безналичные, но банкнотная эмиссия центральных банков сохраняет свое значение, т.к. наличные деньги по-прежнему необходимы для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы. В России наличные деньги составляют около 40 % совокупной денежной массы.

2) Функция аккумуляции и хранения резервов для коммерческих банков. Каждый банк, являющийся членом национальной кредитной системы, обязан хранить на резервном счете в центральном банке резервную сумму. Размер резервной суммы устанавливается законодательством РФ. Изменение нормы обязательных резервов – один из основных методов денежно-кредитной политики регулирования экономики. Одновременно центральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютных резервов страны.

Кредитование коммерческих банков центральным банком осуществляется согласно официальной ставки рефинансирования.

3) Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов. В государственном бюджете аккумулируется до 80 % ВВП страны. Эти средства накапливаются на счетах в центральном банке и расходуются с него. Центральный банк ведёт счета государственных учреждений и организаций, местных органов власти, аккумулируя на этих счетах средства и проводят выплаты с заёмных счетов. ЦБ осуществляет операции с государственными ценными бумагами, предоставляет государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. По поручению правительственных органов ЦБ проводит операции с золотом и иностранной валютой.

Коммерческие банки – это универсальные банки, занимающиеся непосредственным кредитованием всех субъектов экономики. Они предоставляют ссуды, осуществляют весь набор банковских операций и работают с ценными бумагами.

Основные функции коммерческих банков:

- мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства, населения;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

К основным операциям коммерческого банка относятся:

1) посредничество в кредите. Осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

2) стимулирование накопления в хозяйстве. Коммерческие банки, максимально мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения и создают эффективные стимулы к их превращению в капитал, путем проведения гибкой депозитной политики и обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

3) посредничество в платежах между отдельными экономическими агентами. Данная функция включает в себя 2 способа – это наличные и безналичные расчеты.

4) посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве андеррайтера, т.е. посредника.

5) функция доверенного лица. Она заключается в осуществлении трастовых, т.е. доверительных операций. В этой роли они выполняют различные операции для своих клиентов по доверенности.

Современный коммерческий банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между пассивными и активными операциями.

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Активные операции служат для выделения кредитов и операций с ценными бумагами. Кроме того, коммерческие банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой и недвижимостью. При этом в соответствии с Базельскими соглашениями доля собственных средств банка в общих активах должны быть не ниже 10%.

Активные операции банков можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов. Основным направлением использования средств является предоставление кредитов хозяйству, государству, населению, т.е. банковское кредитование.

Банковское кредитование строится с учетом ряда принципов:

1) возвратность,

2) срочность,

3) платность,

4) обеспеченность,

5) дифференцированность.

Кредит должен быть возвращен в предусмотренные кредитным договором сроки. Принцип обеспеченности кредита требует, чтобы выданным суммам соответствовали ценности или полезные затраты, позволяющие заемщику получить к сроку возврата кредита денежные ресурсы. В качестве инструментов реализации этого принципа часто используются залог, поручительство, гарантия и обязательства в других формах, принятых практикой. Предоставление банком кредита обычно обусловливается заключением кредитного договора.

В последний период коммерческие банки начали широко использовать выдачу кредита путем использования кредитной линии, т.е. заемщику открывается ссудный счет и устанавливается предельный лимит кредитования. При отсутствии у заемщика средств на расчетном счете банк автоматически производит выдачу ссуд в пределах лимита. В случае превышения лимита взыскиваются повышенные проценты.

Для тех заемщиков, которых банк считает финансово устойчивыми, может использоваться кредитование по контокоррентному счету. На таком счете отражаются как имеющиеся у клиента собственные средства в виде сальдо по кредиту счета, так и полученные кредиты в виде сальдо по дебету этого счета, т.е. четко видны и накопления, и долги.

Разновидностью контокоррента, его развитием выступает овердрафт, являющийся также одним из видов банковского кредита. Он заключается в автоматическом предоставлении коммерческим банком своему клиенту кредита для расчетов с контрагентами. В отличие от контокоррента сумма кредита не перечисляется банком на свой счет при первом же появлении денег на счете клиента, а погашается самим клиентом в удобное для него время. Эта услуга платная. Поэтому особенностью овердрафта является уплата процента за автоматически предоставляемый кредит.

Операцией, близкой к кредитованию, выступает и учетная операция, предполагающая выкуп (учет) векселей коммерческим банком у фирм, организаций, которым необходимы денежные средства, а не векселя.

Возникает необходимость получить по векселю деньги до срока окончания его действия. В этом случае держатель векселя обращается в банк и продает ему этот вексель за определенную цену, которая, естественно, ниже цены векселя. Но держатель векселя готов потерпеть небольшой убыток с целью дальнейшего платежа, задержка которого может вызвать большие убытки. Коммерческий банк, приобретая вексель по сумме учета, передает этот вексель в момент окончания срока его действия эмитенту векселя и получает обозначенную на нем сумму денег. Разница между этой суммой и суммой учета и составляет доход банка. В то же время банк может продать (учесть) этот вексель в другом банке.

В составе активных операций банков ведущую роль играют фондовые операции. Они получили свое распространение достаточно давно, а с 20-х годов XX столетия стали одним из основных видов активных операций банков.

Фондовые операции – это всестороннее участие банков в проведении операций с акциями и облигациями, другими ценными бумагами, приобретаемыми банками как за свой счет, так и за счет привлеченных средств. А именно:

1) банки широко практикуют скупку ценных бумаг для собственного портфеля,

2) активно участвуют в первичном размещении вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей,

3) осуществляют обслуживание вторичного оборота ценных бумаг,

4) предоставляют кредиты под ценные бумаги.

В банковском деле получают развитие лизинговые операции. Лизинг в широком смысле слова объединяет все операции по предоставлению товаров в аренду. В зависимости от срока аренды выделяют 3 формы лизинга:

1) рейтинг – предоставление товаров в аренду на короткий срок от 1 дня до 1 года,

2) хайринг – предоставление товаров в аренду на срок от 1 года до 3 лет,

3) лизинг – вид долгосрочной аренды на срок от 3 лет до 20 лет.

Под лизингом в узком смысле слова обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Иногда лизинг называют кредит-арендой.

Лизинг чаще всего используется мелкими компаниями, не имеющими возможность приобрести на свои средства оборудование, либо при необходимости получения очень дорогостоящего оборудования. В нашей стране лизинг часто используется, например, медицинскими фирмами.

Разновидностью выполняемых банками посреднических операций являются получившие широкое распространение в практике зарубежных стран факторинговые операции.

Факторинг – это приобретение банком у клиентов требований на взыскание долгов, частичная оплата таких требований и последующее получение долга у должника. В России факторинг применяется с 1989 г. По своей сути факторинг – своеобразная форма кредитования торговых операций.

Различают два вида факторинга:

1) конвекционный факторинг – это универсальная система финансового обслуживания клиентов, которая включает ведение бухгалтерского учета, проведение расчетов с поставщиками, покупателями. За клиентом сохраняются в этом случае только производственные функции. Чаще всего он сочетается с «дисконтированием фактур», суть которого заключается в том, что организатор факторинга (банк) покупает у своего клиента право на получение денег от его покупателей. При этом он немедленно зачисляет на счет клиента 80% стоимости продаваемого товара, а остальную сумму переводит в обусловленный срок независимо от поступления денег в банк. За такую операцию клиент платит определенный процент. По существу, это кредит под отгруженные товары.

2) конфиденциальный факторинг. Он ограничивается выполнением операций уступки права на получение денег, оплаты долгов и предоставление покупателю – клиенту банка платежного кредита.

Схожей с факторингом банковской операцией является форфейтинг. Предположим, что фирма-экспортер поставила фирме-импортеру товар в кредит, получив от импортера вексель на оплату долга. Банк-форфейтор выкупает вексель импортера сразу после поставки товара и выплачивает экспортеру стоимость товара, взимая за это комиссионные.

Большое место среди банковских операций занимают трастовые операции, т.е. операции, проводимые банком по доверенности клиента. Особое развитие эти операции получили после 1930-х годов, когда в США был принят закон, запрещающий банкам покупку ценных бумаг в собственность. Это привело к потере банками контроля над потенциальными клиентами. Возобновлением такого контроля стало развитие трастовых операций. Суть операций состоит в том, что банк принимает на себя обязательство заниматься ценными бумагами клиента, пытаясь приумножить прибыль клиента, инкассировать доходы, по доверенности присутствовать на собрании акционеров, принимать другие решения, связанные с этими ценными бумагами.

В результате этого обычно выгодного двум сторонам соглашения клиенту не нужно ежедневно следить за курсом ценных бумаг, за поведением фондового рынка. За него это сделает банк, банк же получает возможность контроля над предприятиями от лица своих клиентов-акционеров.

Трастовые операции не ограничиваются только ценными бумагами. Среди прочего можно назвать распоряжение по доверенности доходом и инвестированием клиентов, распоряжение имуществом, представительство интересов, привлечение и погашение займов, выплату налогов и других фиксированных платежей.