48. Факторинг.

Факторинг (финансирование под уступку денежного требования) – эффективный инструмент расчетов между Поставщиком и Покупателем, позволяющий увеличить сбыт за счет предоставления покупателям товарного кредита.

В процессе факторинговых операций участвуют три стороны:

Банк- финансовый агент

Клиент - поставщик товаров, работ, услуг

Должник - покупатель товаров, работ, услуг

Банк — финансовый агент передает денежные средства Клиенту — юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю — поставщику в счет его денежного требования к третьему лицу Должнику — юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю — покупателю. В результате Клиент получает денежные средства от финансового агента и теряет право денежного требования, а должник обязан выплатить сумму долга финансовому агенту.

Наиболее важные особенности факторингового обслуживания:

отсутствие обеспечения

срок договора факторинга год и более

факторинговое обслуживание распространяется на все без исключения поставки клиента в соответствии с установленными индивидуальными лимитами на должников

требование, являющееся предметом договора факторинга должно быть именно денежным, быть действительным и вытекать из предоставления клиентом должнику товаров, выполнения работ, оказания услуг

по факторингу финансируются поставки с отсрочкой платежа до 90 дней.

Этапы факторингового финансирования:

1. Поставка товара на условиях отсрочки платежа (не более 90 дней);

2. Уступка права требования долга по поставке Банку с предоставлением следующих документов (документы должны быть подписаны обеими сторонами – Клиентом (поставщиком) и Должником (покупателем)):

- договор поставки и дополнительные соглашения к нему

- счет-фактуры

- товарно-транспортные документы (накладные, акты приема передачи, подтверждающие отсутствие у Должника каких-либо претензий к Клиенту по поставке и т. п.),

- акт(ы) сверки расчетов между Клиентом и Должником

- страховое свидетельство, если предусмотрено договором поставки (купли-продажи)

- прочие документы, обеспечивающие исполнение Должником обязательств перед Клиентом, если таковые предусмотрены договором поставки (купли-продажи)

3. Заключение договора факторинга между Клиентом и Банком

4. Уведомление Клиентом своего Должника о состоявшейся уступке денежных требований с указанием новых реквизитов и назначения платежа.

5. Выплата финансирования (70%- 95% от суммы поставленного товара).

6. Оплата за поставленный товар Должником по уступленному денежному требованию. Должник перечисляет средства на счет в банке "Северная казна", указанный в уведомлении.

7. Выплата остатка средств (5%-30%) после полного погашения задолженности Должником всей суммы денежных требований, являющихся предметом уступки, за вычетом вознаграждения Банка.

Преимущества факторинга для Клиента (поставщика товаров, работ, услуг):

возможность получения денежных средств поставщику в течение 1-3-х дней после отгрузки товаров покупателям

получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж

увеличение числа покупателей за счет льготных условий оплаты товара (с отсрочкой)

экономия на расходах, связанных с обслуживанием дебиторской задолженности

возможность эффективного управления денежными потоками, зная точную дату поступления денежных средств по отгруженной продукции

возможность получения скидки при немедленной оплате всех счетов поставщиков

снижение налога на прибыль на сумму процентов, превышающих ставку рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза (в соответствии со статьей 25 Налогового Кодекса)

отсутствие расходов, связанных с непредвиденным ростом процентных ставок в стране

отсутствие расходов, связанных с оформлением залога

Затраты Клиента при факторинговом обслуживании:

- оплата факторинговой комиссии

- оплата дополнительного рабочего времени курьера на подвоз документов в банк

Преимущества факторинга для Покупателя (Должника):

получение товарного кредита (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа в среднем до 3 месяцев);

снижение риска получения некачественного товара;

увеличение объема закупок;

улучшение конкурентоспособности