Сводный расчет годового фонда заработной платы служащих,
специалистов, руководителей
Показатель |
Отчетный период |
Плановый период |
Списочная численность, чел. |
456 |
456 |
Средний оклад, тыс. руб. |
9 |
|
Премия, тыс. руб. |
1,8 |
1,8 |
Северные надбавки, тыс. руб. |
8,64 |
8,64 |
Районный коэффициент, тыс. руб. |
19,44 |
19,44 |
Основная заработная плата, тыс. руб. |
38,88 |
38,88 |
Среднедневной заработок, руб. |
1322,45 |
1322,45 |
Отпуск, дни |
52 |
|
Дополнительная заработная плата, тыс. руб. |
68,77 |
68,77 |
Фонд оплаты труда всего, тыс. руб. |
107,65 |
107,65 |
Страховые взносы, тыс. руб. |
27,99 |
36,60 |
Итого средств на оплату труда, тыс. руб. |
61849,86 |
65776,83 |
Себестоимость продукции. Результаты деятельности предприятия
Для подсчета результатов деятельности предприятия необходимо:
1.Определить себестоимость 1 т руды.
По заданию материальные затраты составляют 20% от расходов на оплату труда, а прочие расходы-30%.
2.Определить чистую прибыль (цена 1 т руды 40 тыс. руб.) Для определения чистой прибыли необходимо рассчитать балансовую прибыль (до налогообложения) по формуле:
где Пи – прибыль от реализации имущественных прав, основных фондов, руб.; Пв.д – прибыль от внереализационные доходов, руб., Пр – прибыль от реализации основного вида деятельности, руб.,
,
здесь В – выручка от реализации продукции, руб.; С – полная себестоимость по реализованной (произведенной) продукции, руб.
Для определения чистой прибыли необходимо из налогооблагаемой прибыли вычесть налог на прибыль организаций:
,
где Нп.орг – налог на прибыль организаций, ставка налога 20% от налогооблагаемой прибыли, руб.
3. Определить уровень рентабельности продукции:
Таблица 2.8
Экономические результаты деятельности предприятия
Показатели |
Отчетный период |
Плановый период |
Отклонение, |
|
абсолютное |
в процентах |
|||
Объем добычи, тыс. т |
3470 |
3851,7 |
381,7 |
11 |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
138800 |
154068 |
15268 |
11 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
1825 |
1879 |
54 |
2,96 |
Себестоимость продукции, тыс. руб., в том числе: |
58355534,59 |
64792047,27 |
6436512,69 |
11,03 |
материальные затраты, тыс. руб. |
7779880,9 |
8413716,81 |
633835,91 |
8,15 |
расходы на оплату труда, тыс. руб. |
38899404,51 |
42068584,06 |
3169179,55 |
8,15 |
отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
10113845,17 |
14303318,58 |
4189473,41 |
41,42 |
амортизация, тыс. руб. |
6427,82 |
6427,82 |
0 |
0,00 |
прочие расходы, тыс. руб. |
11669821,35 |
12620575,22 |
950753,86 |
8,15 |
Себестоимость 1 т продукции, тыс. руб. |
16817,16 |
16821,68 |
4,52 |
0,03 |
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
121982,84 |
137246,32 |
15263,48 |
12,51 |
Продолжение таблицы 2.8 |
||||
Налог на прибыль организаций, тыс. руб. |
24396,57 |
27449,26 |
3052,70 |
12,51 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
97586,27 |
109797,06 |
12210,79 |
12,51 |
Рентабельность производства, % |
0,209 |
0,2118 |
0,0028 |
1,34 |
Выводы: Себестоимость 1 т продукции в плановом периоде выросла по сравнению с отчетным на 0,03% что в абсолютном выражении составляет 4,52 тыс.руб. В плановом периоде чистая прибыль выросла на 12,51% - 12210,79 тыс.руб. Уровень рентабельности в плановом периоде повысился на 1,34% по сравнению с отчетным, что означает повышение эффективности деятельности предприятия.