- •1. Понятие налога, сбора, пошлины. В чем состоит различие налогов и сборов, пошлин.
- •2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
- •3. Предмет и метод финансового права.
- •4. Функции налогов.
- •5. Элементы налогообложения.
- •7. Понятие и виды источников налогового права.
- •8. Участники налоговых правоотношений.
- •9. Место налогового права в системе права.
- •10. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •11. Права и обязанности налоговых агентов.
- •12. Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.
- •13. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •14. Права и обязанности налоговых органов.
- •15. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •16. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
- •17. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки по уплате налога, сбора.
- •18. Порядок и условия предоставления налогового кредита по уплате налога, сбора.
- •19. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита по уплате налога, сбора.
- •20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •21. Налоговая декларация.
- •22. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных налогов и сборов.
- •23. Виды налоговых проверок.
- •24. Налоговая тайна.
- •25. Специальные налоговые режимы.
- •26. Упрощенная система налогообложения.
- •27. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •28. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
13. Представительство в налоговых правоотношениях.
Законный представитель налогоплательщика - лицо, выступающее в качестве его представителя в соответствии с гражданским законодательством, полномочия представителя основываются на доверенности.
Уполномоченный представитель налогоплательщика - лицо, осуществляющее свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
1) правового анализа налоговых ситуаций
2) дачи консультаций по вопросам налогообложения;
3) оптимизации налогообложения
4) осуществления защиты и представления интересов заказчика в отношениях с налоговыми органами
14. Права и обязанности налоговых органов.
Налоговые органы вправе:
1) разрабатывать и утверждать нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения;
2) осуществлять налоговый контроль;
3) производить у налогоплательщика проверки денежных документов;
4) определять налоговое обязательство налогоплательщика;
5) предъявлять в суды иски;
Налоговые органы обязаны:
1) соблюдать права налогоплательщика и защищать интересы государства;
2) осуществлять налоговый контроль за исполнением налогоплательщиком налоговых обязательств;
3) проводить налоговую проверку строго по предписаниям;
4) соблюдать налоговую тайну;
15. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- означает соблюдение налогоплательщиком или плательщиком сборов определенных условий. Обязанность по уплате налога или сбора должна быть выполнена налогоплательщиком или плательщиком сборов:
- самостоятельно или нет;
- в срок или досрочно;
- в наличной или безналичной форме;
- в валюте РФ.
Уплата налога или сбора производится:
1) разовой уплатой всей суммы налога;
2) в ином порядке, предусмотренном НК и другими актами законодательства о налогах и сборах.
16. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
Изменением срока уплаты налога и сбора признается перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более поздний срок.
Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.
Срок уплаты налога может быть изменен не только в отношении всей подлежащей уплате суммы налога, но и в отношении части этой суммы.
Изменение срока уплаты налога и сбора не отменяет существующей и не создает новой обязанности по уплате налога и сбора.
1) возбуждено уголовное дело, связанное с нарушением НК;
2) проводится производство по делу о налоговом правонарушении либо по делу об административном правонарушении в области налогов и сборов или таможенного дела в части налогов
3) имеются основания полагать, что лицо воспользуется изменением для сокрытия имущества, либо собирается выехать за пределы РФ на постоянное жительство;
4) в течение трех лет, предшествующих дню подачи, было вынесено решение о прекращении ранее предоставленного изменения, в связи с нарушением условий срока уплаты налога и(или) сбора.