- •1. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права: предмет, метод, место в системе права.
- •2. Финансово-правовые органы общей компетенции: основы их финансово-правового статуса.
- •3. Финансово-правовые органы специальной компетенции: основы их финансово-правового статуса.
- •4. Финансовая система рф: понятие, содержание, структура.
- •5. Понятие, роль, значение и функции финансов.
- •6. Финансовая деятельность государства: понятие, содержание, формы и методы осуществления.
- •7. Предмет, метод, система финансового права рф. Место финансового права в системе отраслей российского права.
- •8. Источники финансового права: понятие, виды, особенности.
- •9. Конституционные основы и принципы финансовой деятельности.
- •10. Финансовые правоотношения: понятия, особенности, виды.
- •11. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, виды.
- •12. Субъекты финансового права: понятие, виды, общая характеристика правового статуса.
- •13. Публично-территориальные образования как субъект финансового права.
- •14. Гарантии и способы защиты прав субъектов финансовых отношений.
- •15. Финансовый контроль в рф: понятие, виды, содержание, формы и методы осуществления.
- •16. Государственный и муниципальный финансовый контроль: субъекты и особенности осуществления.
- •17. Внутрихозяйственный финансовый контроль: правовая основа, субъекты, особенности осуществления.
- •18. Аудиторский контроль: понятие, правовая основа, цели, задачи. Виды аудиторских проверок. Обязательный аудит.
- •19. Финансовый мониторинг в рф: понятие, субъекты, объекты контроля.
- •20. Финансово-правовая ответственность: понятие, признаки, место финансовой ответственности в системе видов юридической ответственности.
- •21. Финансовое правонарушение: понятие, особенности. Финансово-правовые санкции.
- •22. Бюджетное право как раздел финансового права. Бюджетные правоотношения.
- •23. Бюджетные полномочия федеральных органов исполнительной власти, органов государственной власти субъектов рф и органов местного самоуправления.
- •24. Понятие и роль бюджетов. Виды бюджетов.
- •25. Понятие и структура бюджетной системы рф. Принципы бюджетной системы рф.
- •26. Бюджетная классификация рф: понятие, значение и принципы построения.
- •27. Общая характеристика государственных и муниципальных доходов: понятие, значение, виды.
- •28. Общая характеристика государственных и муниципальных расходов: понятие, значение, виды.
- •29. Понятие и виды доходов бюджета.
- •30. Понятие и виды расходов бюджета.
- •31. Расходные и бюджетные обязательства. Формы расходов бюджетов.
- •32. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
- •33. Межбюджетные трансферы: понятие, условия предоставления.
- •34. Дефицит бюджета и источники его покрытия.
- •35. Бюджетный процесс. Стадии бюджетного процесса в рф. Участники бюджетного процесса.
- •36. Нарушение бюджетного законодательства и меры, к ним применяемые.
- •38. Бюджетный отчет и бюджетная отчетность.
- •39. Понятие и структура налоговой системы рф.
- •40. Налог. Понятие, признаки, виды, механизм управления.
- •41. Сбор. Понятие, признаки, виды, механизм установления.
- •43. Существенные элементы закона о налоге: понятие, виды.
- •44. Принцип резидентства в налоговом праве.
- •45. Факультативные элементы закона о налоге. Понятие, виды.
- •46. Ндфл: понятие, субъекты, объект налогообложения, ставки, виды льгот.
- •47. Общая характеристика местных налогов. Порядок установления, введения, отмены.
- •48. Участники налоговых правоотношений. Виды, правовой статус.
- •49. Налоговое правонарушение. Понятие, особенности состава, виды.
- •50. Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства. Понятие, виды, особенности применения.
- •51. Налоговый контроль как вид финансового контроля. Налоговые проверки. Понятие, виды, особенности проведения и обжалования.
- •52. Изменения срока уплаты налогов и сборов: основания, формы, порядок.
- •53. Производство по делу о налоговом правонарушении.
- •54. Налоговое правонарушение. Понятие, юридический состав, обстоятельства, исключающие ответственность, смягчающие и отягощающие.
- •55. Способы защиты прав налогоплательщиков.
- •Административный способ
- •Судебный способ
- •57. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: понятие, виды, основания применения.
- •58. Понятие и классификация валютных отношений.
- •59. Валютные операции. Понятие и признаки. Правовой режим валютных операций.
- •60. Объекты и субъекты валютных операций.
- •61. Понятие и виды валютных ограничений.
- •62. Органы валютного регулирования: система и компетенция.
- •63. Органы и агенты валютного контроля и их компетенция.
- •64. Правовое регулирование купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке рф.
- •65. Валютные курсы. Порядок установления Банком России официальных курсов иностранных валют к рублю.
- •66. Понятие экспорта и импорта для целей валютного регулирования и валютного контроля. Экспорт
- •67. Правила оформления паспорта сделки в валютном законодательстве.
- •68. Валютный контроль в рф: цели, задачи, формы, методы.
- •69. Органы и агенты валютного контроля, их правовой статус.
- •70. Государственное регулирование и контроль инвестиционной деятельности в рф.
- •71. Понятие и сущность инвестиционной деятельности. Участники инвестиционной деятельности.
69. Органы и агенты валютного контроля, их правовой статус.
4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки;
13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
5. Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.
Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов.
Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.
6. Налоговые органы, осуществляющие в соответствии с настоящим Федеральным законом предварительную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с настоящим Федеральным законом, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.
7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.
8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.
9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:
1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;
2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.
10. Уполномоченные банки передают информацию в соответствии с частью 9 настоящей статьи в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
11. Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
12. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.