
- •Кредитная система и её структура.
- •Виды кредитных организаций в России и их функции.
- •Банковская система и её структура.
- •Формирование банковской системы России, этапы её развития.
- •Особенности банковских систем различных рыночных государств (сша, Германии, Великобритании, Франции и т.Д.)
- •Цели деятельности и функции Центрального банка России.
- •Понятия «независимости» Центрального банка в различных странах.
- •Организационная структура Банка России и функции его подразделений.
- •Активные и пассивные операции Банка России.
- •Коммерческий банк, его особенности и сфера деятельности.
- •Универсальный коммерческий банк и основные направления его работы.
- •Специализированный коммерческий банк и его разновидности.
- •Специализированные кредитные организации, их разновидности и направления деятельности.
- •Организационно-правовые формы банков и их особенности.
- •Межбанковские объединения, их задачи и направления деятельности.
- •Банковские синдикаты и современные аспекты их деятельности.
- •Банковские холдинги и сфера их деятельности в России.
- •Учредители коммерческого банка, их роль и функции.
- •Порядок создания и регистрации коммерческого банка.
- •Структура органов управления коммерческого банка.
- •Функциональные подразделения коммерческого банка, их структура и взаимосвязи.
- •Типы денежно-кредитной политики.
- •Необходимость и основные задачи регулирования банковской деятельности в рыночной экономике
- •Правовые основы формирования и регулирования банковской системы в России.
- •Административные методы регулирования и сфера их применения.
- •Экономические методы регулирования банковских операций и их инструменты.
- •Управление наличным и безналичным денежным оборотом в России
- •Резервные отчисления и их воздействие на деятельность коммерческих банков.
- •Учётная политика Центрального банка и её содержание
- •Понятие ликвидности банка и направления её регулирования.
- •Операции банка России на открытом рынке и механизм их осуществления.
- •Банк России как орган государственного надзора за деятельностью коммерческих банков.
- •Меры воздействия надзорных органов на банки в случае нарушения их деятельности
- •Сущность и назначение пассивных операций в деятельности банков, разновидности
- •Разновидности пассивных операций
- •Собственный капитал банка, его роль, функции и структура.
- •Активные операции, их роль в деятельности банка и основные виды.
Собственный капитал банка, его роль, функции и структура.
Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:
собственных средств банка и приравненных к ним средств;
привлеченных средств.
Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные только около 10%.
Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую — если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций — если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.
Собственный капитал выполняет три функции: 1) защитную, 2) оперативную и 3) регулирующую. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; а также продолжение деятельности банка независимо от убытков банка.
Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Оперативная функция, собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.
Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная Прибыль отчетного года и прошлых лет.
Структура собственного капитала представляет собой:
1. Уставный капитал – это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором и закрепляется в уставе банка
2. Резервные фонды – формируются коммерческими банками в размере не менее 15% оплаченной суммы уставного фонда и могут составлять от 25% до 100% уставного капитала. Основным источником их формирования служит чистая прибыль. Они создаются с целью защиты банка от общих рисков, связанных с основной деятельностью, по которым не формируются специальные резервы.
3. В КБ создаются аналогично резервному прочие фонды (для производственного и социального развития банков): фонд специального назначения, фонд накопления.
4. Добавочный капитал включает: прирост стоимости имущества при переоценке, порядок которой определяется отдельными нормативными документами БР; эмиссионный доход, полученный в период эмиссии как разница между стоимостью размещения акций и их нормативной стоимостью, который образуется у акционерных банков; стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от организаций и физических лиц.
5. Страховые резервы образуются при совершении конкретных операций банка с целью снижения рисков по отдельным операциям.