1.2 Этапы решения задачи

• составление таблицы технико-экономического обоснования;

• расчет необходимой суммы кредита и введение формул;

• подбор оптимальных цен для покупки и продажи продукции;

составление плана погашения кредита (ежемесячное погашение кредита; способ уменьшения остатка)

1.3 Алгоритм решения задачи

1.3.1 Составление таблицы технико-экономического обоснования

До того как мы начнем создание таблицы, оговорим варианты форматирования для нашей таблицы.

Для ячеек, содержащих числовые значения, параметры форматирования установим, что ячейки содержащие информацию о денежных суммах будут иметь денежный формат (рубли), ячейки содержащие информацию о процентных ставках будут содержать процентный формат.

(Итоговая Таблица ТЭО - см. приложение Б)

Итак, мы получили, что прибыль до вычета налогов составит всего 416006 рублей. Простой способ проверить правильность расчетов — это вычесть из суммы кредита выплату по страховке, цену всей партии и накладные расходы, получится ноль.

1.3.2 Составление плана погашения кредита

И так мы определили необходимую сумму кредита и то, что способны вернуть его банку. Но этого не достаточно, для того чтобы быть до конца уверенным в своих силах необходимо составить план погашения кредита.

Для составления плана снова прибегнем к возможностям редактора Microsoft Office Excel. Рассмотрим два способа погашения кредита: ежемесячное погашение кредита и ежемесячное погашение кредита с процентами.

1.3.2.1 Ежемесячное погашение кредита

Этот вариант предполагает не только ежемесячное погашение суммы процентных платежей, но и выплату кредитного долга каждый месяц.

Предположим, что кредитор настаивает на ежемесячном погашении кредита и процентов равными долями, но можно установить с какого месяца начать выплаты.

В столбце "Ежемесячные выплаты" будем использовать функцию:

ПЛТ(СТАВКА; КПЕР; ПС; БС; ТИП)

С ее помощью мы будем вычислять ежемесячные выплаты по процен­там и погашению кредита.

В ячейке С11 напишем формулу:

=ЕСЛИ($С$5>А11;0;ПЛТ($С$2;$С$6;$С$7))

Установим в ячейке С5 значение 5. Получилось, что при начале по­гашения кредита на пятый месяц мы получим прибыль $42 633,95. В конце 24 месяца наш долг всегда будет равен 0. (Таблица для расчета варианта ежемесячного погашения кредита – приложение В)

1.3.2.2 Ежемесячное погашение кредита с процентами.

В этом случае мы платим каждый месяц не только фиксированный платеж, но и проценты. Проценты начисляются каждый раз на сумму в конце месяца, и прибавляются к фиксированному платежу, формируя при этом итоговый платёж.

С каждым последующим месяцем итоговые платежи уменьшаются, т.к. уменьшается сумма в конце месяца.

При этом варианте погашения кредита, выплаты предприятия по кредиту с каждым разом становятся меньше, что для него очень выгодно, а банк получает прибыль за счёт процентов по кредиту.

(Таблица для расчета варианта ежемесячного погашения кредита с процентами – приложение Г)

Заключение

Таким образом, вышеизложенная работа подтверждает важность составления технико-экономического обоснования для анализа различных хозяйственных операций.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Поэтому применяемый на современных предприятиях табличный способ оценки ТЭО и финансового положения предприятия, представленные в данной работе, может быть рассмотрен и взят на вооружение кредитными инспекторами банков.

В данной работе также были рассмотрены два способа составления планов погашения кредита. Как и технико-экономическое обоснование для получения кредита данные планы были созданы средствами редактора Microsoft Office Excel. По моему мнению, порядок погашения кредита имеет не меньшую ценность при оформлении кредитных сделок с банками.

Я считаю, что из двух выше представленных методов погашения кредитной задолженности более приоритетным и рациональным является второй способ - "ежемесячное погашение кредита с процентами". Мое убеждение в этом вызвал тот факт, что погашение кредитной задолженности в этом случае осуществляется платежами, которые на протяжении всего срока кредитования убывают, что гораздо более выгодно как для предприятия (заёмщика), так и для банка.