МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 1

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Предмет, поняття і методи податкового права.

2. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи), пеня.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Податкове право являє собою:

а) галузь права;

б) підгалузь права;

в) складний інститут права;

г) інститут права.

2. До функцій податку слід віднести:

а) фіскальну;

б) регулюючу;

в) контрольну;

г) все перелічене вірне.

3. До місцевих зборів відносять:

а) збір за впровадження деяких видів підприємницької діяльності;

б) збір за першу реєстрацію транспортного засобу;

в) збір за спеціальне використання води.

4. Платник податків зобов’язаний подати податкову декларацію за звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом:

а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

г) 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду.

5. Платник податку, активи якого знаходяться в податковій заставі:

а) має право здійснювати будь – які операції з такими активами;

б) не має права здійснювати будь – які операції з такими активами;

в) деякі операції можна здійснювати тільки за умови узгодження з податковим інспектором;

г) деякі операції можна здійснювати тільки за умови узгодження з податковим керуючим.

6. До платників податку на прибуток відносяться:

а) установи, що мають дипломатичні привілеї;

б) неприбуткові організації;

в) юридичні особи, які проводять господарську діяльність;

г) всі перелічені.

7. Договірна ціна, але не ніж звичайної ціни, застосовується як база оподаткування ПДВ:

а) з операції поставки товарів, які розташовані на митної території України;

б) з операції по ввозу товару в режимі імпорту;

в) з операції натуральної оплати праці;

г) з операції по видачі кредиту в національної валюті.

8. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні.

9. Податкова соціальна пільга може бути застосована до:

а) заробітної плати нарахованої ( виплаченої) за здійснення роботи особам, що за наймом перебувають за межами території України;

б) стипендій та грошового утримання аспірантів і військовослужбовців строкової служби;

в) заробітної плати та винагород виплачених платником податку відповідно до умов трудового договору.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Протягом звітного кварталу підприємство, що займається ремонтом будівель, сплатило за ксерокс – 1600,0 грн, комп’ютер – 6000,0 грн., здійснило підписку журналу з бухгалтерського обліку для працівників бухгалтерії – 1200,0 грн та журналу «Здоров’я» для відвідувачів – 600,0 грн, які чекають на оформлення замовлення; сплатило авансовий платіж підприємству-постачальнику сировини в розмірі – 15000,0 грн.

Поясніть, які витрати з перелічених можна віднести на собівартість, а які необхідно зробити за рахунок прибутку? Обгрунтуйте відповідь.

Завідувач кафедрою ЦіТП _____________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 2

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Порядок обчислення акцизного податку з товарів, вироблених на митній території України.

2. Порядок проведення податковим органом документальних планових перевірок платників податків.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Податкові правовідносини це:

а) суспільні відносини, що виникають між усіма членами суспільства та державними структурними підрозділами;

б) відносини, що виникають відповідно до норм права;

в) відносини, що виникають між платниками податків та державою;

г) відносини, що виникають відповідно до податкових норм і юридичних фактів між учасниками, що наділені суб’єктивними правами і мають юридичні обов`язки пов`язані зі сплатою податків, зборів і фондів.

2. Яка з перелічених ознак відрізняє податок від збору, як видів фінансових платежів до бюджету?

а) безумовність;

б) безоплатність;

в) нецільове використання.

3. Податкова правоздатність це:

а) здатність суб’єкта податкових правовідносин мати право та обов’язки у сфері податкової діяльності;

б) здатність суб’єкта податкових правовідносин реалізувати податкові права та обов’язки;

в) встановлена нормами податкового права здатність бути носієм юридичних прав та обов’язків в сфері оподаткування.

4. Платник податків зобов’язаний подати податкову декларацію за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному кварталу, протягом:

а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

г) 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду.

5. Майно платника податків звільняється з податкової застави з дня:

а) визнання податкового боргу безнадійним;

б) порушення судом справи про банкрутство платника податків;

в) часткового погашення податкового боргу, в розмірі не менш ніж 50 %;

г) реорганізації платника податків.

6. Для визначення об’єкту податку на прибуток підприємств платнику податку необхідно в обов’язковому порядку вести облік:

а) податковий;

б) бухгалтерський;

в) фінансовий;

г) господарський.

7. Оподатковуються ПДВ такі операції з поставки товарів, послуг:

а) поставка послуг із здобуття вищої, середньої освіти навчальними закладами

б) виплата у грошовій формі заробітної плати, а також пенсій, стипендій;

в) постачання релігійними організаціями культових послуг та предметів культового призначення;

г) постачання послуг радіомовлення та телевізійного мовлення.

8. Загальний місячний оподатковуваний дохід фізичної особи включає:

а) доходи, у вигляді пенсії.

б) доходи від продажу об’єктів прав інтелектуальної (промислової) власності.

в) суму державних премій України або державних стипендій України.

9. Загальна податкова соціальна пільга для будь-якої фізичної особи, що має на неї право становить:

а) 100 % прожиткового мінімуму;

б) 100 % мінімальної заробітної плати;

в) 50 % прожиткового мінімуму;

г) 50% мінімальної заробітної плати.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Підприємство, працюючи за спрощеною системою оподаткування, орендує земельні ділянки державної власності для здійснення підприємницької діяльності. Чи повинно підприємство при цьому сплачувати орендну плату за землю?

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 3

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Структура державної податкової служби України.

2. Податковий кредит з ПДВ.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Виділіть серед перелічених ознак – ознаки податку:

а) вид платежу, відповідно до умов договору;

б) вид державного платежу;

в) вид цільового платежу;

г) платіж, що носить обов’язковий характер.

2. Крива Леффера характеризує залежність?

а) співвідношення між ставками податків та доходами бюджету;

б) співвідношення між податковими ставками та базою оподаткування;

в) між кількістю платників податків та доходами бюджету;

г) між доходами бюджету та його витратами.

3. Податковим Кодексом України закріплюються такі фінансові платежі:

а) податок, плата, внесок, мито, збір;

б) податок, плата, мито, збір;

в) податок, плата, мито, збір, фіскальна монополія.

4. Платник податків зобов’язаний подати податкову декларацію за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному півріччю, протягом:

а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду.

г) 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду.

5. Для узгодження певних операцій з активами, які знаходяться в податкової заставі, необхідно:

а) звернутися із відповідною заявою до податкового керуючого;

б) подати відповідний запит до податкового інспектора;

в) отримати від податкового керуючого письмову згоду про узгодження операції;

г) отримати від податкового інспектора письмовий припис, затверджений керівником податкового органу.

6. Доходи, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств визначаються на підставі:

а) декларації;

б) рішення податкового органу;

г) первинних фінансових документів;

в) бухгалтерського балансу.

7. ПДВ за нульовою ставкою оподатковуються операції з:

а) імпорту товару;

б) експорту товару;

в) поставки товарів, які розташовані на митної території України.

8. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні.

9. Особа, що є одинокою матір’ю (батьком) вдовою (вдівцем) або опікуном, піклувальником може скористатися податковою соціальною пільгою у розмірі:

а) 100%;

б) 150%;

в) 200%.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Підприємство – платник фіксованого сільськогосподарського податку має у користуванні земельні ділянки на яких розташовано об'єкти нерухомості, що використовуються підприємством для птахівництва: вирощування, переробка, збут (оформлено державний акт на постійне користування землею), а також земельні ділянки у межах населеного пункту, на яких розташовано адміністративну будівлю, в якій перебувають орган управління підприємства, бухгалтерія, маркетингові та інші служби (оформлено договір оренди).

Як оподатковуються земельні ділянки несільськогосподарського призначення, які використовуються підприємством?

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 4

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Контролюючі органи та органи стягнення.

2. Екологічний податок: платники, податкові агенти, об’єкт та база оподаткування, ставки екологічного податку.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Ставки податків і зборів (обов'язкових платежів) встановлюються:

а) Президентом України;.

б) Кабінетом Міністрів України;

в) Верховною Радою України, Верховною Радою Автономної Республіки Крим, сельськими, селищними, міськими радами;

г) Державною податковою службою України.

2. Ухилення від сплати податку це:

а) правомірний обхід податку за рахунок недосконалості або можливостей закладених у самому законодавстві;

б) правопорушення, зміст якого виражається у невиконанні або неналежному виконанні платником своїх обов’язків щодо сплати податків;

в) умисні дії посадових осіб підприємств, організацій, установ, що направлені на приховування частини об’єкту оподаткування.

3. До загальнодержавних податків України відносять:

а) єдиний податок;

б) екологічний податок;

в) податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

4. Платник податків зобов’язаний подати податкову декларацію за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року, протягом:

а) 10 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

б) 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

в) 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду;

г) 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) періоду.

5. Розмір штрафу за перше неподання або несвоєчасно подання податкової декларації в встановлений термін:

а) 85,0 грн;

б) 170,0 грн;

в) 10 % суми податкового обов’язку за кожний місяць затримки;

г) 20 % суми податкового обов’язку за кожний місяць затримки.

6. Сума штрафів, неустойки, пені, отриманих платником податків за рішенням суду або за рішенням сторін договору:

а) відносять до складу доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню;

б) не відносять до складу доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню;

в) відносять на собівартість продукції.

7. Датою виникнення податкових зобов’язань за ПДВ з поставки товарів є:

а) дата зарахування коштів від Покупця на банківський рахунок платника податків;

б) дата відвантаження товарів;

в) дата оприбуткування товарів платником податку;

г) дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів на банківський рахунок, або дата відвантаження товарів.

8. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні.

9. Податкова соціальна пільга не застосовується до доходу:

а) у вигляді заробітної плати;

б) у вигляді пенсій.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Активи юридичної особи – платника податку, що мала податковий борг , у порядку і на умовах, установлених законодавством, були передані контролюючим органом у податкову заставу. Але юридична особа – боржник уклала угоду податкової поруки із банком-резидентом у нотаріально посвідченому порядку.

Відповідно до змісту угоди, банк брав на себе зобов’язання перед податковим органом відповідати за належне виконання платником податків обов’язку стосовно погашення податкового боргу, відповідно до законодавства.

Податковий орган відмовив у реєстрації такої угоди між банком і платником податків, посилаючись на положення про заборону будь-якої поступки з податкового боргу платника податків третій особі.

Чи правомірні дії податкового органу? Яке рішення в даному випадку буде правомірним та відповідатиме вимогами Податкового Кодексу України ?

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 5

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. В основі поділу платників податку на резидентів і нерезидентів лежить ознака :

а) місця знаходження;

б) місця реєстрації;

в) місця отримання доходу;

г)податкового навантаження;

2. Податкову систему в якій до платників податків з високою платоспроможністю застосовуються підвищені ставки податків називають:

а) регресивною;

б) пропорційною;

в) прогресивною;

г) ефективною.