- •Введение.
- •1. Учебно-методическая карта дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2. Содержание разделов и тем. Введение
- •Раздел 1 Основы законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 1.1
- •Законодательство рф о налогах и сборах
- •Тема 1.2 Налоговая система рф, принципы ее построения
- •Тема 1.3 Система налогов и сборов в рф
- •Контрольные вопросы по разделу 1.
- •Раздел 2 Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
- •Контрольные вопросы по разделу 2.
- •Раздел 3 Региональные налоги и специфика их расчета
- •Тема 3.1
- •Налог на имущество организаций
- •Тема 3.2 Другие виды региональных налогов и сборов
- •Контрольные вопросы по разделу 3.
- •Раздел 4.
- •Раздел 5
- •Тема 5.1
- •Тема 5.2 Налог на прибыль организаций
- •Тема 5.3 Единый социальный налог (есн)
- •Тема 5.4 Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 5.5 Другие виды федеральных налогов
- •Контрольные вопросы по разделу 5:
- •Раздел 6. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 6.1
- •Формы налогового контроля и порядок его проведения
- •Тема 6.2 Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения
- •Тема 6.3 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Контрольные вопросы по разделу 6:
- •Указания по выполнению контрольной работы
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вопрос 1. Функции налогов.
- •Вопрос 2. Акцизы.
- •Вопрос 3. Исходные данные:
- •Вариант 8
- •Вопрос 1. Налоговые льготы.
- •Вопрос 2. Специальные налоговые режимы.
- •Вопрос 3. Исходные данные:
- •Вариант 9
- •Вопрос 1. Становление и развитие налоговой системы России.
- •Вопрос 2. Таможенные пошлины.
- •Вопрос 3. Исходные данные:
- •Вариант 10
- •Вопрос 1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Вопрос 2. Транспортный налог, налог на игорный бизнес.
- •Вопрос 3. Исчислите единый социальный налог, исходя из перечня выплаченных доходов работнику организации:
- •Методические указания к выполнению контрольной работы №1
- •Вариант 1
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вариант 2.
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вариант 3
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вариант 4
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вариант 5
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 2.
- •Вопрос 3.
- •Вариант 7
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Перечень практических работ.
- •Рекомендуемая литература:
Тема 6.2 Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения
Студент должен:
знать:
Понятие налогового правонарушения;
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность;
Налоговые санкции, давность их взыскания.
Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.
Тема 6.3 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Студент должен:
знать:
Виды налоговых правонарушений и виды налоговых санкций за их совершение;
уметь:
Рассчитывать налоговые санкции.
Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклонение от постановки на учет.
Контрольные вопросы по разделу 6:
Рассмотрите возникновение, изменение и прекращение обязанностей по уплате налогов.
Назовите формы изменения сроков уплаты налога (сбора).
Охарактеризуйте способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).
Поясните механизм камеральной налоговой проверки.
Назовите обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность налогоплательщика.
Перечислите виды налоговых правонарушений.
Указания по выполнению контрольной работы
Контрольная работа выполняется в тетради фиолетовыми и черными чернилами. Объем работы не должен превышать 18-20 листов с обязательным оставлением полей. Листы работы должны быть пронумерованы. В конце работы приводится список использованной литературы. Работа подписывается учащимся с указанием даты. Контрольная работа выполняется по одному из 10 вариантов.
Каждый вариант содержит 2 теоретических вопроса и задачу. Ответы на теоретические вопросы должны быть полными и соответствовать последним нормативным требованиям НК РФ.
Вариант 1
Вопрос 1. Понятие налогов и возникновение налога. Необходимость налогов.
Вопрос 2. Налог на прибыль предприятий.
Вопрос 3. Исчислите сумму акциза, подлежащую взносу в бюджет, если предприятием за отчетный период произведено и отпущено на оптовые склады:
Натурального вина – 35 000 л;
Крепленого вина с содержанием этилового спирта 30% - 250 500 л.
Приобретено акцизных марок на сумму 30 000 руб.
Для производства крепленого вина израсходовано этилового спирта 38 000 л (96%), оплата произведена полностью.
Вариант 2
Вопрос 1. Виды налогов и их характеристика.
Вопрос 2. Налог на добавленную стоимость.
Вопрос 3. Физическим лицом для личного потребления ввозится через таможенную границу Российской Федерации товар таможенной стоимостью 550 тыс. руб. и весом 200 кг, - автомобиль, с момента выпуска которого прошло 8 лет, таможенной стоимостью 350 тыс. руб. и рабочим объемом двигателя 1900 см3. Ставка таможенной пошлины на ввоз автомобиля, рабочий объем двигателя которого не превышает 2500 см3, установлена в размере 2 евро за 1 см3.
Курс евро – 36,2 руб. за 1 евро.
Исчислите сумму таможенной пошлины, которую необходимо уплатить физическому лицу.