2. Содержание разделов и тем. Введение

Студент должен:

иметь представление:

• о роли и месте дисциплины в процессе освоения профессиональной образовательной программы по специальности;

знать:

• основные принципы налогообложения.

Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Принципы налогообложения. Основные направления налоговой политики государства.

Значение дисциплины для подготовки специалиста в условиях рыночной экономики.

Раздел 1 Основы законодательства рф о налогах и сборах

Тема 1.1

Законодательство рф о налогах и сборах

Студент должен:

знать:

• основы налогового законодательства РФ;

• действие законодательных актов о налогах и сборах во времени;

• отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.

Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Тема 1.2 Налоговая система рф, принципы ее построения

Студент должен:

знать:

• структуру налоговой системы РФ;

• принципы построения налоговой системы в РФ;

• элементы налогообложения;

• права и обязанности субъектов налоговой системы;

уметь:

• определять источники уплаты налогов и сборов.

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

Тема 1.3 Система налогов и сборов в рф

Студент должен:

знать:

• сущность налогов и сборов, их классификацию;

• функции налогов и сборов;

уметь:

• систематизировать налоги и сборы по видам.

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Функции налогов и сборов.

Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

Общие условия установления налогов и сборов.

Контрольные вопросы по разделу 1.

1. Раскройте взаимосвязь между изменением государственного устройства и налоговой системы.

2. Какова экономическая сущность налогов?

3. Назовите общие и отличные черты, присущие налогу и сбору.

4. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

5. Раскройте содержание экономической функции налога.

6. Назовите элементы налогообложения.

7. Какие существуют способы уплаты налогов?

8. Какие виды льгот по налогам предусмотрены законодательством?

9. Назовите принципы налогообложения, дайте им характеристику.