Тема 5.5 Другие виды федеральных налогов

Студент должен:

знать:

• Сущность и методику расчета налогов.

Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов. Акцизы на отдельные виды товаров, таможенная пошлина, государственная пошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых.

Контрольные вопросы по разделу 5:

1. Назовите плательщиков налога на прибыль и объект налогообложения.

2. Каков порядок исчисления налога на прибыль?

3. Какие установлены особенности определения затрат на производство и реализацию продукции в целях налогообложения прибыли?

4. По каким ставкам исчисляется налог на прибыль?

5. Как применяется принцип устранения двойного налогообложения при исчислении налога на прибыль?

6. Дайте определение налогового учета.

7. Какова природа платежей за использование природных богатств?

8. В какой форме взимается плата за пользование недрами?

9. Как рассчитывается стоимость добытого полезного ископаемого?

10. Каковы основные положения методики исчисления налога на добычу полезных ископаемых?

11. Как исчисляется налогооблагаемая база по уплате за воду?

12. Какими нормативными документами устанавливается размер платы за использование водных объектов?

13. Каков порядок уплаты лесных податей?

14. При каких условиях предоставляется освобождение от уплаты НДС?

15. При каких условиях НДС по приобретенным товарно – материальным ценностям, работам, услугам относятся к вычетам?

16. По каким ставкам взимается НДС?

17. В какие сроки уплачивается НДС?

18. Назовите, какие товары являются подакцизными.

19. Каков порядок исчисления акциза, подлежащего уплате в бюджет?

20. Кто является плательщиком единого социального налога?

21. Какие выплаты не входят в облагаемую базу?

22. Перечислите льготы по социальному налогу.

23. Какой метод налогообложения применен при разработке шкалы ставок ЕСН?

24. Кто является плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?

25. При каких условиях рыбохозяйственные организации признаются градо- и поселкообразующими?

26. Каков порядок исчисления сбора градо- и поселкообразующих рыбохозяйственных организаций?

27. Какие доходы не подлежат налогообложению по НДФЛ?

28. Как рассчитывается НДФЛ?

Раздел 6. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений

Тема 6.1

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Студент должен:

знать:

• Порядок и сроки проведения камеральных и выездных проверок;

• Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки;

уметь:

• Работать с бухгалтерской отчетностью налогоплательщика;

• Вносить изменения в налоговые декларации.

Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.