Завдання № 13

Річний баланс виробничого підприємства “Восток” має наступний вигляд:

АКТИВ Основні активи – ОА Запаси сировини – ЗС Незавершене виробництво – НВ Запаси готової продукції – ЗГП Дебіторська заборгованість – ДЗ Грошові запаси – ГЗ Короткостр. фінансові вкладення – КФВ Інші поточні активи – ІПА		ПАСИВ Власні кошти – ВК Резерви – РЕЗ Довгострокова заборгованість – ДовЗ Короткостр. банківська заборгов. – КБЗ Кредиторська заборгованість – КЗ
Розрахувати:
1) Власні оборотні кошти.	3) Потенційний надлишок/дефіцит грошових ресурсів.
2) Поточні фінансові потреби.	4) Реальний надлишок/дефіцит грошових ресурсів.

При виявленні дефіциту грошових ресурсів необхідно розрахувати суму кредиту.

Методичні вказівки щодо виконання завдання:

1. Власні оборотні кошти:

ВО = (ВК+РВ+Доб) – ОА

2. Поточні фінансові потреби :

ПФП = (ЗС+НВ+ЗГП+ДЗ) –КЗ

3. Потенційний надлишок/дефіцит грошових ресурсів :

ПНД = ВО – ПФП

4. Реальний надлишок/дефіцит грошових ресурсів :

РНД = ПНД + КБЗ – КФВ

5. Якщо “пункт 3” ( < 0 грн.) тобто недостача, а це і є потреба в кредиті.

Завдання № 14

Розрахувати співвідношення перемінних і постійних витрат підприємства, якщо :

• найбільша із сум витрат довелася на січень 2000 року і склала НБВ (тис. грн.),

• найнижча – на березень НМВ (тис. грн.)

• максимальна сума доходу відповідно була НБД тис. грн.,

• мінімальна НМД тис. грн.

Методичні вказівки щодо виконання завдання:

Різниця між максимальною і мінімальною сумою витрат складає (НБВ тис. грн. – НМВ тис. грн) (грн.)

Різниця між максимальною і мінімальною сумою доходів складає (НБД тис. грн. – НМД тис. грн)

Це означає, що частка перемінних (Ч_ПрВ) витрат у сумарних доходах дорівнює Ч_ПрВ = , а для постійних витрат - відповідно, (1- Ч_ПрВ).

Таким чином, визначаємо співвідношення перемінних і постійних витрат підприємства.

Завдання № 15

Надходження готівки передбачається проводити в такий спосіб: на місяць продажу кошти не надходять, у наступному місяці кошти надходять у розмірі 85%, у другому місяці після продажу надходить 14 % коштів і 1 % продажу складають безнадійні борги.

Дано наступні дані по продажах за готівку і в кредит, тис. грн.

Варіант	Вересень (факт)		Жовтень(факт)		Листопад (план)		Грудень (план)
	Гот9	Кред9	Гот10	Кред10	Гот 11	Кред11	Гот 12	Кред12
	14	100	11	90	8	60	5	70

Розрахувати:

А) Надходження готівки в листопаду і грудні;

Б) Дебіторську заборгованість на 30 листопада, якщо на 31 жовтня її сума складала ДЗ₁₀ = 50 тис. грн

Методичні вказівки щодо виконання завдання:

А) Одержання готівки, тис. грн.

	Листопад	Грудень
Продаж за готівку: Збір готівки За вересень продаж 100 (14 %) За жовтневі продажі 90 (85 %) 90 (14 %) За листопадові продажі 60 (85 %)	Готівка 11=7,5 Н1 = Кред9*(14%) Н2 = Кред10*(85%)	Готівка 12 = 5 Н3=Кред10*(14%) = 12,6 Н4=Кред11*(85%) = 51
Усього отримано готівки	98	68,6

Б) Дебіторська заборгованість (30 листопада) = ДЗ₁₁ + Кред₁₁ – Н1 – Н2.