Векселя и их виды

Вексель - это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика перед векселедержателем.

Векселя бывают простыми или переводными.

Разница между ними заключается в том, что простой вексель гарантирует оплату по нему лицом, выписавшим вексель (векселедателем), а переводный вексель оплачивается третьим лицом, указанным в векселе в качестве плательщика.

Признаки векселя:

а) абстрактность (вексель не связан с основаниями его выдачи);

б) безусловность (вексель должен быть просто, без условий оплачен)

в) формальность (вексель - право, соединенное с формой, - письменным документом с обязательными реквизитами).

3. Отношения, связанные с выдачей и оплатой векселя, регулируются специальным законодательством, жестким и достаточно императивным, что необходимо из сути ценной бумаги. Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе".

Расчеты аккредитивами

Правовое регулирование расчетом аккредитивами осуществляется § 3 гл. 46 ГК РФ и гл. 4 - 6 части I Положения о безналичных расчетах в РФ.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении им документов.

Аккредитив является одной из наиболее сложных и в то же время надежных форм платежа, которая из-за различных неувязок в законодательстве мало применяется в России. Между тем в международном торговом обороте он является одной из наиболее востребованных форм безналичных расчетов, позволяющих контрагентам чувствовать себя защищенными от ненадлежащих действий другой стороны.

Аккредитив предоставляет покупателю максимальную гарантию получения оговоренного в нем товара (работ, услуг).

Ответственность за правильность выдачи средств несет исполняющий банк, который обязан проверить наличие и соответствие аккредитиву документов, указанных в качестве оснований для выплаты денежных средств.

Представитель покупателя, находящийся в месте отправки груза, лично проверяет факт и правильность отгрузки и акцептует платеж по аккредитиву.

Инициатором платежа в аккредитивной операции выступает плательщик. Он подает в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива по форме, утвержденной банком.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель должен представить в исполняющий банк:

• реестр счетов

• и предусмотренные условиями аккредитива документы.

Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов в течение 7 рабочих дней со дня получения документов

Проверка документов осуществляется по внешним признакам. При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива исполняющий банк производит платеж по аккредитиву.

Денежный аккредитив - это именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе или за границей.

Документарный аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Участниками аккредитивной формы расчетов выступают:

1) фирма-плательщик, которая поручает обслуживающему ее банку перевести средства плательщика в банк поставщика;

2) банк, обслуживающий фирму-плательщика, выполняющий распоряжение плательщика о переводе его средств в банк, обслуживающий поставщика;

3) фирма-поставщик, представляющая документы, подтверждающие отгрузку для выплаты по аккредитиву, в обслуживающий ее банк;

4) банк, обслуживающий фирму-поставщика, производящий перечисление по аккредитиву на расчетный счет поставщика.

Схема между участниками аккредитивной сделки представлена на рисунке (см. ниже).

Схема аккредитивной сделки

(на примере подтвержденного аккредитива)

┌──────────────────────┐ ┌─┐ ┌──────────────────────┐

│ Продавец │<─────────────┤1├─────────>│ │

│ (бенефициар) │ ┌─┐ └─┘ │ Покупатель │

│ ├─────────┤5├──────────────>│ │

└───────────┬──────────┘ └─┘ └─────┬────────────────┘

/│\ │ /│\ │ /│\

│ │ │ │ │

┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌─┴┐

│4│ │6│ │7│ │2│ │10│

└┬┘ └┬┘ └┬┘ └┬┘ └─┬┘

│ │ │ │ │

│ \│/ │ \│/ \│/

┌──────┴─────────┴───────┐ ┌─┐ ┌────────────────────────┐

│ │<─────────┤3├──────────┤ │

│ Авизующий банк │ ┌─┐ └─┘ │ Банк-эмитент │

│ ├─────┤8├──────────────>│ │

│ │ └─┘ ┌─┐ │ │

│ │<──────────┤9├─────────┤ │

└────────────────────────┘ └─┘ └────────────────────────┘

1. Между продавцом и покупателем заключается договор поставки, в котором указано, какой товар, в каком количестве, по какой цене, какого качества, сроки и другие условия поставки, а также сумма сделки, порядок оплаты.

2. В соответствии с этим договором покупатель передает в свой банк условия открытия аккредитива. В них указываются документы, после представления которых может быть произведен платеж.

Кроме этих условий, покупатель представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива в банке продавца.

3. Банк, получая от покупателя заявление и инструкции по открытию аккредитива, при необходимости проверяет его платежеспособность. При удовлетворительных результатах в авизующем банке открывается аккредитив и передаются его условия.

4. Аккредитив как обязательство заплатить после представления указанных покупателем документов передается продавцу.

После получения аккредитива продавец проверяет, сможет ли он выполнить все указанные условия, а также соответствие этих условий договору с покупателем. При несоответствии продавец напрямую связывается с покупателем и просит его изменить условия аккредитива.

5. После решения всех спорных вопросов с покупателем продавец отгружает продукцию в его адрес.

6. Продавец представляет в авизующий банк все документы в соответствии с условиями аккредитива.

7. Авизующий банк после получения документов перечисляет на счет продавца сумму сделки.

8. Полученные документы передаются в банк-эмитент.

9. После их получения банк-эмитент возмещает авизующему банку сумму, уплаченную продавцу.

10. Покупатель в обмен на документы выплачивает банку-эмитенту сумму сделки.

Аккредитив открывается за счет собственных средств фирмы-покупателя или кредитов банка на сумму аккредитива. Не допускается открытие аккредитива частично. Аккредитив предназначен для обслуживания только одного поставщика и не может быть переадресован.