Кредитные операции

1. Сущность, функции кредита

2. Классификация кредита

3. Основные виды банковских кредитов

4. Порядок предоставления кредита

5. Способы обеспечения

6. Оценка кредитного риска

7. Контроль за исполнением кредитного договора

1. Сущность, функции кредита

Кредит в переводе с лат. имеет 2 значения, 1.доверяю, 2. долг, ссуда.

Кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, ден. средств на условиях возвратности и платности.

Кредит представляет собой формы движения ден. капитала. Он обеспечивает превращение капитала кредитора, собственного или привлеченного, в форме депозитных вкладов, в заемный капитал заемщиков.

Отношение по кредиту – фин. отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его капитала. Заемщиками могут являться государство, физ. и юр. лица разных форм собственности, также они могут выступать в роли кредитора, т.е вкладчики банка, а предприятие в качестве кредитора при коммерческом кредите.

Сущность кредита проявляется в аккумуляции свободных ден. средств одного лица и передача их во временное пользование другому лицу за определенную плату.

Функции кредита:

• Формирование ден. фондов и получение наличных ден. средств

• Использование ден. фондов

• Контрольная функция

Кредит – сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению ден. средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях.

Между кредитором и заемщиком заключается договор, согласно которому кредитор предоставляет ден. средства заемщику, ранее оговоренном размере, на оговоренный срок и за вознаграждение кредитора.

Кредит может предоставляться с обеспечением, т.е с залогом или без него, с поручительством и без поручительства, на различные цели, на различных условиях как для физ. так и для юр. лиц.

Функции кредита:

1. Перераспределительная. Назначение – удовлетворение временных потребностей в средствах физ. и юр. лиц, а также государства, за счет временно свободных средств других лиц. эта функция охватывает только временно свободные средства и перераспределяет на временные потребности в средствах, охватывает перераспределение не только ден. средств но и товарных ресурсов ( ком. кредит, лизинговый кредит, потребительский)

2. Регулирующая. Заключается в том, что кредит способен регулировать структуру общественного производства и создание сбалансированной экономики. Свободный прилив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги.

3. Стимулирующая. Состоит в том что заемщик, заключивший кред. соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму, но и проценты. А это требует производительного использования кредита и повышения эффективности производства.

2. Классификация кредита

По экономическому назначению кредита:

1. Целевой. Состоит из кредитов на оплату расчетных документов, на приобретение ц.б., на авансовые платежи, на з.п., формирование запасов, товароматериальных ценностей, финансирование производственных текущих затрат, потребительские кредиты.

2. Нецелевые.

По форме предоставления кредита:

1. В безналичной форме. Кредиты могут зачисляться на расч. счет.

2. Наличной форме, как правило выдаются физ. лицам.

По технике предоставления кредита

1. Могут выдаваться одной суммой

2. Лимитом овердрафта, эта схема дает клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги в сумме превышающей объем кредитовых поступлений на ее счет. Т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимое размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом. Различают краткосрочный, продленный и сезонный овердрафт.

3. В виде кредитной линии. Кредитная линия: простая, невозобновляемая, возобновляемая: онкольная кред. линия, контокоррентную кред. линию. Онкольная кред. линия – означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного кредита и в рамках согласованного периода времени, таким образом что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может автоматически без заключения дополнительного договора восстанавливаться. Контокоррентная кред. линия предполагает кредитование текущих производственных нужд заемщиков в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения, когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, сочетая в себе свойства ссудного и расчетного счета. Дт счета показывает сумму долга заемщика банку, Кт сальдо показывает наличие у заемщика заемных средств, как только появляются свободные средства, лимит при этом каждый раз восстанавливается. Т.е погашение происходит путем зачисления в кредит счета любых поступлений.

По времени и технике погашения кредита:

• Погашаемая в начале и конце срока

• Погашаемая равными долями через равные промежутки времени, этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм. Это так называемый простой кредит с ежемесячными равными сумма платежей.

• Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

- прогрессивный период с нарастающими к концу срока действия кред. договора выплатами

- сезонный кредит, кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходится максимальная сумма выручки.

- сложный кредит, выплаты устанавливаются в процентах от общей суммы кредита.