Валютные операции банка

Основным законодательным актом, закрепляющим принципы осуществления в стране валютных операций является Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» принятый 09.10.1992 г. Закон устанавливает права и обязанности юридических и физических лиц по вопросам владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.

К валютному регулированию относятся вопросы регламентации порядка сделок с валютными ценностями и расчетов по сделкам установления порядка использования иностранной валюты на территории РФ.

К валютным операциям относятся денежные операции с валютными ценностями, для которых на территории страны установлен целый режим обращения. Очевидно, что понятие валютных операций имеют больший масштаб в сравнении с понятием – операции с валютой. Это вытекает из того, что термин «валютные ценности» более значителен, чем термин «валюта».

Понятие «валютные ценности» включает иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы – чеки, аккредитивы и т.д., фондовые ценности – акции, облигации), драгоценные металлы и драгоценные природные камни (за исключением ювелирных изделий, из них и ломы таких изделий).

По отношению к конкретной стране валюта может быть:

а) национальная валюта, выпускается государством для использования на своей территории

б) иностранная валюта – имеет хождения в международных расчетах

в) коллективная валюта – предназначена для использования международных расчетов в рамках определенных экономических структур образования (евро).

По степени устойчивости валютных курсов различают сильную (твердую) и слабую (мягкую) валюту.

Для сильных валют характерно, в сделках на срок, превышение их рыночного курса над номиналом, такое отклонение называют ажио.

Для слабой валюты характерно, в сделках на срок, понижение рыночного курса от номинальной стоимости – дизажио.

Резидентами являются физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, и юридические лица, созданные по закону РФ с местонахождением на ее территории. К резидентам относятся и филиалы, действующие за рубежом.

Нерезидентами – физические лица, постоянно проживающие за рубежом, юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законом иностранных государств.

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 1992 г. предусматривает подразделение операций с иностранной валютой на 2 группы по признаку цели и сроков их осуществления. Выделяют:

1. текущие валютные операции;

2. операции, связанные с движением капитала;

К текущим валютным операциям относят:

• переводы в РФ и из РФ иностранной валюты в случае осуществления расчетов по экспорту и импорту;

• отсрочка платежа сроком до 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов сроком до 180 дней;

• переводы неторгового характера (зарплата, пенсия и т.д.);

• валютные операции, связанные с движением капитала;

• прямые инвестиции, состояние во вложенных в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода или участия в управлении, т.е. финансовый контроль над производством;

• портфели инвестиций, т.е. приобретение ценных бумаг с целью получения прибыли;

• предоставление или получение отсрочки платежа сроком более 180 дней;

• получение финансовых кредитов более чем на 180 дней

Текущие счета имеют особенность: банк извещает клиента о зачислении валютной выручки на транзитный счет. Клиент в течение 14 дней обязан поручить банку произвести обязательную продажу валюты (15 % от выручки). В случае не поступления поручения банк по истечении срока самостоятельно проводит переоценку, т.е. списывают долю выручки на обязательную продажу на межбанковских торгах.

Открытие и ведение валютных счетов

Открытие валютного счета юридическому лицу – резиденту осуществляется на основании заявления об открытии счета и оформления юридического дела. А в него входят учредительные документы: устав, регистрация, образцы подписей и оттиска печатей, справка о постановке на налоговый учет. Банк рассматривает документы и принимает решения об открытии счета и заключает договор на обслуживание.

Открытие валютного счета физическому лицу – резиденту: подается заявление, заключается договор о текущем банковском счете и выдается сберегательная книжка. Возможны 2 варианта корреспондентских отношений КБ: со счетом и без счета

1) Корреспонденция отношения со счетом предусматривает открытие кредитным учреждением счета у корреспондента. Счет учредителя, открываемый у корреспондента называется «НОСТРО» (наш счет у них). Счета, открытые на имя корреспондента получило название «ЛОРО» (их счет у нас).

Для того чтобы проводить работу с валютой в банке обязаны получить лицензию, которая выдается центральным банком.

По российскому законодательству. Существует 3 вида лицензии:

1) Генеральная она предоставляет банку право на проведение валютных операций на территории РФ и вне ее без ограничений. Она открывает возможность вести все виды банковских операций, устанавливает корреспондентские отношения, без каких – либо ограничений по количественному и территориальному признаку.

2) Расширяя лицензии, дает право на проведение валютных операций на территории страны без ограничений за ее пределами не более чем с 6 иностранными банками.

3) Внутренняя лицензия открывает возможность проведения валютных операций в пределах страны и установления корреспондентских отношений лишь с теми иностранными банками, в уставном капитале которых в качестве ведущих компаньонов представлен Центральный банк России.

Кроме того, существует разовая лицензия