Кредитоспособность заемщика и методы ее определения
Применяемая банками методика оценки кредитоспособности заемщика различна, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включающие:
К абсолют. лик =
0,2 – 0,25
К пром. покрыт =
0,7 – 0,8
К полн покр. =
1
К независ. =
> 50% - 60%
В зависимости коэффициентов предприятие распределяют по кредитоспособности на 3 класса
Условная разбивка заемщиков по классности.
Коэффициенты |
I класс |
II класс |
III класс |
К абсол. лик. |
0,2< |
0,15-0,2 |
<0,15 |
К пром. покрыт |
0,8< |
0,5-0,8 |
<0,5 |
К полн. покрыт. |
2,0< |
1,0-2,0 |
<1 |
К независ |
60%< |
40%-60% |
<40% |
Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели: деловая активность, финансовая устойчивость, оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единичному показателю: - рейтинг заемщика.
Рейтинг заемщика определяется в баллах. Сумма в баллах определяется путем умножения классности (I, II. III) любого показателя (К абсол. лик.. К пром. покрыт, К полн. покрыт., К независ ) и его доли соответственно (30%,20%,30%,20%)
Первому классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 - 150. Ко второму классу от 151 – 250 баллов. К третьему классу от 251 – 300 баллов.
С предприятием каждого класса кредитоспособности банки по-своему строят кредитные отношения. Первоклассному заемщику банки могут открывать кредитную линию выдавать кредит по контокоррентному счету в разовом порядке, выдавать не обеспеченные ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки.
Кредитование заемщиков 2 класса производится в выборочном порядке, т.е. при наличие соответствующего обеспечения кредита и процентная ставка зависит от вида обеспеченности.
Предоставление кредита клиентам 3 –го класса связано с серьезным риском, в большинстве случаев таким многим клиентам банки кредиты не выдают. Если банки решаются на выдачу кредита, то размеры предоставленной ссуды не должен превышать размеры уставного капитала клиента и процентные ставки за кредит устанавливаются на более высоком уровне.
Например: Оценка кредитоспособности заемщика.
Задание: На основание исходных данных определить финансовые коэффициенты, рейтинг заемщика и его классность и принятие решения о возможности выдачи кредита, и условия выдачи.
Исходные данные: (млн. руб.)
Средства предприятия - 969
а) Основные средства -407
б) Оборотные средства – 562 , в т. ч.:
- материальные оборотные средства - 332
- денежные средства, краткосрочные фин. вложения – 205
-дебиторская задолженность – 25
2. Источники средств – 969 в т.ч.
а) Источники собственных средств – 629
- собственные оборотные средства - 222
б) заемные средства -340
- краткосрочные кредиты - 194
- кредиторская задолженность – 146
РЕШЕНИЕ