Организация кредитования

Банковский кредит – это ссуда, выдаваемая банком на условиях срочности, возвратности, платности. В кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредит классифицируется в следующие группы:

1. по основным группам заемщиков:

• это кредит населению

• кредит государству

• кредит юридическим лицам

2. по назначению (направлению):

• потребительский

• промышленный

• торговый

• сельскохозяйственный

• инвестиционный и т.д.

3. по срокам пользования:

• бессрочный

• срочный:

- краткосрочные до года

-среднесрочные (т 1 – 3 лет)

- долгосрочные (более 3 лет)

4. по размерам:

• крупные

• средние

• мелкие

5. по обеспеченности

• не обеспеченный (балансовый)

• обеспеченный (залог, поручительство, гарантия, страхование)

6. по способу выдачи ссуды:

• компенсационные

• платежные

7. по методу погашения:

• в рассрочку

• единовременные

Порядок кредитования.

Основные этапы процесса кредитования в КБ:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита

2. Изучение кредитоспособности

3. Решение кредитного комитета

4. Оформление кредитного договора

5. Выдача кредита

6. Контроль за исполнением кредитной сделки

Под методами кредитования понимается способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Существуют два метода кредитования:

а) по остатку – сущность заключается в том, что движение кредита увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могут выступать различные товарно-материальные ценности (ТМЦ), не завершенное производство (НЗП), готовая продукция (ГП), товары отгруженные, задолженность по заработной плате. Рост сверх нормативных запасов вызывает потребность в кредите, а их снижение требует их погашение в соответствующей части. Кредит носит компенсационный характер т.к. возмещает предприятию их собственные средства, вложенные в повышенные запасы ценностей и затрат (сверхнормативные запасы).

б) по обороту особенность состоит в том, что движение кредита определяется оборотом материальных ценностей, т.е. их поступление и расходование при этом методе кредитования, предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени. Кредит носит платежный характер т.к. выдача ссуд производится не посредственно на производство платежа в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение осуществляется по завершение полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота или СМР).

Этот метод кредитования позволяет обеспечить бесперебойности и не прерывности платежного оборота хоз. органов, а также участие кредита в хоз. обороте предприятия.

Методы кредитования обуславливают форму ссудных счетов используемых для выдачи и погашения кредита. В учреждениях банка открываются ссудные счета:

• простой ссудный счет (обычный)

• специальный ссудный счет.

Простые ссудные счета используются банком для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется с согласия заемщика в строго установленные сроки эти сроки погашения оформлены «срочными обязательствами»

Предприятие может открыть несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов. Таким образом, ссуда выдается на разных условиях, на разные сроки и проценты. Обособленный учет ссуд имеет значение для банковского контроля за своевременным их погашением.

Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозяйственным органам (торговые организации, снабженческо-сбытовые).

По специальным ссудным счетам идут регулярные выдачи кредита и погашения. Расчетный счет выполняет роль вспомогательного счета, осуществляя ограниченный круг операций: распределение прибыли, выплата зарплаты.

Предприятие открывает 1 специальный ссудный счет, возможно открытие параллельно простых ссудных счетов, но по усмотрению банка.

Для расчета простых процентов по выданным кредитам (вкладам) применяется формула:

S = ;

где: S – это сумма вознаграждений по вкладу (по выданному кредиту)

Р – первоначальный кредит (вклад)

n – сроки кредита в днях

i – ставка процента