Глава 13

Правовое регулирование валютных операций банков

§ 1. Понятие валюты и валютного регулирования.

§ 2. Режим валютных операций. Виды операций банка с

валютными ценностями. § 3. Правовой режим валютного контроля.

§ 1. Понятие валюты и валютного регулирования

Развитие двухуровневой банковской системы Украины потребовало решения в числе первых задач проблемы ва­лютного рынка страны, формирования новой валютной по­литики. Начиная с 1992 года, с развитием валютных опе­раций, Украина разрабатывает валютное законодательство.

Правовые акты, регулирующие валютные отношения, связанные с запрещением, ограничением и регламентиро­ванием операций с валютой и валютными ценностями, содержат нормы административного, конституционного, фи­нансового и гражданского права, которые в своем боль­шинстве носят императивный характер, не допускают ни­каких отступлений от содержащихся в них правил пове­дения субъектов правоотношений, основаны на властном методе регулирования отношений и, таким образом, явля­ются нормами публичного права.

В системе валютного законодательства Украины гла­венствующее место занимает Конституция Украины, Та-

399

моженный кодекс Украины, Закон Украины «О внешне­экономической деятельности» от 16.04.91 № 959-XII.

Закон Украины «О внешнеэкономической деятельнос­ти» от 16.04.1991 г. содержит определение таких поня­тий как «валюта Украины», «иностранная валюта», «ва­лютные операции», «монетарные металлы». Он определя­ет основные принципы осуществления валютных опера­ций и валютного регулирования, определяет полномочия государственных органов и функций банков Украины в регулировании валютных операций, права и обязанности юридических и физических лиц в отношениях владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, от­ветственность за нарушение валютного законодательства.

Основными правовыми актами Национального банка Украины, регулирующими валютные операции, являются: инструкции «О перемещении валюты Украины, иностран­ной валюты, банковских документов и платежных карто­чек через таможенную границу Украины», «О порядке вы­дачи индивидуальных лицензий на осуществление инвес­тиций за границу»; положения «О валютном контроле», «Об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-резидентов в иностранной валюте и коррес­пондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах»; «Пра­вила использования наличной иностранной валюты», «Пра­вила осуществления операций на межбанковском валют­ном рынке Украины».

Валютное регулирование в национальном масштабе пред­полагает, прежде всего, установление правил банковского обслуживания клиентов по поводу валюты и валютных ценностей. Следовательно, уяснение правовой природы и содержания валютного регулирования необходимо начинать с самого понятия валюты и валютных ценностей.

Эти понятия имеют нормативные определения, кото­рые содержатся в статье № 1 Декрета Кабинета Мини­стров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19 февраля 1993 г. с последую­щими изменениями и дополнениями (см. рис. 7).

Общим, объединяющим понятием, служащим критери­ем для выделения валютных операций, является понятие «валютные ценности». Оно включает в себя 5 компонентов:

Рис. 7. Структура валютных ценностей, определенных законодательством Украины.

1. Валюта Украины — денежные знаки в виде банкнот,

казначейских билетов, монет в иных формах, кото­рые находятся в обороте и являются законным пла­тежным средством на территории Украины, а так­же изъятые из обращения или подлежащие изъя­тию, но подлежат обмену на денежные знаки, имеющиеся в обращении, средства платежа во взно­сах в банковское и прочие кредитно-финансовые уч­реждения на территории Украины.

2. Платежные документы и прочие ценные бумаги (ак­ ции, облигации, боны, купоны, векселя, долговые рас­ писки, аккредитивы, чеки, банковские гарантии, де­ позитные сертификаты, сберегательные книжки и прочие финансовые и банковские документы), если они выражены в валюте Украины.

3. Иностранная валюта — это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющимися законными платеж­ ными средствами в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обме­ ну денежные знаки.

400

401

Так как эмиссия банкнот и монет осуществляется за пределами Украины, то соответственно решение об изъя­тии и порядок их изъятия также определяются в соответ­ствии с национальным законодательством и правилами той или иной страны. В Украину эта валюта попадает путем официального ввоза, осуществляемого в соответ­ствии с «Положением о порядке ввоза в Украину и выво­за из Украины иностранной валюты уполномоченными банками», утвержденным НБУ.

Правом на ввоз иностранной валюты пользуются только уполномоченные банки, то есть такие банки, которые по­лучили генеральные валютные лицензии. Ввоз валюты подлежит таможенному оформлению и сопровождается последующим отчетом уполномоченного банка перед НБУ.

Следует иметь в виду, что иностранная валюта может ввозиться на территорию Украины и физическими лица­ми. Такой ввоз не регламентируется банковским законо­дательством, а только таможенными требованиями, но дол­жен учитываться при планировании валютной политики.

В связи с тем, что иностранная валюта, попадающая на территорию Украины, может вызвать сомнения в подлин­ности, правовое регулирование предусматривает специаль­ную процедуру — проверку подлинности или экспертизу денежных знаков иностранных государств, которая может проводиться решениями региональных управлений НБУ в соответствии с инструкцией.

В случае, если денежные знаки будут признаны подде­ланными, они банку не возвращаются, а передаются в тер­риториальные органы внутренних дел.

4. Платежные документы (ценные бумаги) в иностранной валюте — это платежные документы (акции, облигации, купоны к ним, векселя, долговые обязательства, аккреди­тивы, чеки, банковские поручения, депозитные сертифика­ты и прочие финансовые банковские документы), выра­женные в иностранной валюте или других монетарных металлах.

Ввоз ценных бумаг в иностранной валюте на террито­рию Украины осуществляется также уполномоченными банками по процедуре, сходной с ввозом наличной ино­странной валюты.

5. Монетарные металлы — золото и металлы ирридие-во-платиновой группы в особом виде и состоянии, за ис­ключением поваренных и других бытовых изделий, а так­же лома таких изделий. Драгоценные металлы могут быть предметом разных сделок купли-продажи золота. В бан­ковской практике они используются не в любом виде, а в некоторых разработанных и принятых формах. Дело в том, что производство драгоценных металлов осуществля­ют специальные аффинашные заводы, которые вправе мар­кировать ту или иную партию металла, используя госу­дарственные клейма. В банковской деятельности назван­ные металлы в соответствии с инструкцией используются в слитках, прокате, порошках и монете.

Законодательное регулирование валютных операций в Украине претерпело существенные изменения. В своем развитии правовое регулирование валютного оборота про­шло несколько этапов, среди которых можно выделить:

• этап административного регулирования, на котором регулирование осуществлялось государственными органами в виде нормативов или долгосрочных ва­ лютных коэффициентов;

• этап аукционного регулирования, начавшийся про­ ведением валютных аукционов и установлением биржевого курса валюты;

• этап продажи валютной выручки и создания валют­ ного резерва Украины, который в банковском об­ служивании клиентов разделяется на два этапа:

а) период продажи выручки в этот резерв по офици-

альному курсу;

б) период добровольной продажи 50% выручки на валютной бирже либо уполномоченным банком по коммерческому курсу.

Валютное регулирование — это совокупность законо­дательных норм и экономических мер, реализуемых госу­дарственными органами с целью формирования и совер­шенствования национальной валютной системы страны с учетом структуры принципов мировой валютной системы, обеспечения валютной стабильности и эффективного фор­мирования механизма валютно-финансовых взаимоотно­шений с другими странами.

402

403

Валютное регулирование осуществляется по трем глав­ным направлениям:

• формируется и постоянно обновляется законодатель­ ная и нормативная база внешних валютно-финан- совых отношений. В Украине законодательные акты принимает Президент и Верховная Рада. Эти акты конкретизируются и дополняются постановления­ ми Кабинета Министров Украины, инструктивными документами НБУ и других ведомств;

• формируется механизм повседневного валютного контроля, перед которым поставлена цель обеспечи­ вать соблюдение участниками внешнеэкономической деятельности при выполнении валютных операций валютного законодательства;

• НБУ, а также правительство Украины, руководству­ ясь поставленными целями макроэкономической по­ литики, осуществляют в пределах своей компетен­ ции текущее оперативное воздействие на функцио­ нирование валютного механизма; определяют режим валютного курса гривны по отношению к доллару США, ЕВРО, рублям и другим иностранным валю­ там; регулирует динамику рыночного валютного кур­ са; принимает меры, направленные на обеспечение достаточного уровня и наиболее эффективной струк­ туры официальных золотовалютных резервов; про­ изводит погашение государственных внешних дол­ говых обязательств; оказывает влияние на основ­ ные виды внешнеэкономической деятельности, а также на состояние платежного баланса.

При этом НБУ использует инструменты кредитно-де­нежной и валютной политики, такие как интервенции на валютном рынке, маневрирование ставкой рефинансиро­вания, установление и изменение нормы обязательных ре­зервов по гривневым и валютным депозитам.

Правовое регулирование обращения и использования валютных ценностей на территории Украины имеет свои особенности.

Во-первых, это регулирование является комплексной отраслью законодательства и в таком качестве включает

в себя публично-правовые и частно-правовые нормы; нор­мы, регулирующие деятельность граждан, банков и орга­нов государства, осуществляющих валютный контроль.

Во-вторых, в условиях развития рыночных отношений, постоянно указанные нормы и отдельные правовые пунк­ты изменяются.

В-третьих, правовое регулирование осуществляется раз­ными ведомствами отдельно, хотя в некоторых случаях применяются совместные нормативные акты.

В области валютных отношений могут применяться международные соглашения, участниками которых явля­ется Украина. Украина присоединилась к статье 8 Устава международного валютного Фонда, так как создала уп­равляемый валютный рынок и стабильную национальную валюту. Гривна получила международное признание как конвертируемая по текущим операциям валюта.