§ 3. Отношения в сфере страхования,

регулирующие финансовым правом

Отношения в сфере страхования регулируются право­выми нормами различных отраслей права. Осуществление социального страхования во многом урегулированы пра­вовыми нормами трудового права. Отношения частного страхования регулируются в первую очередь правовыми нормами гражданского права. Государственное управле­ние в страховании регулируется правовыми нормами ад­министративного права.

В настоящее время в Украине в сфере страхования фи­нансово-правовыми нормами регулируются отношения между:

• страхователями и Фондами социального страхова­ ния по поводу осуществления общеобязательного го­ сударственного социального страхования;

• страховщиками и государством в лице налоговых инспекций, по поводу внесения ими налогов, сборов и других обязательных платежей в Государствен­ ный бюджет Украины, а также взносов в государ­ ственные целевые фонды, предусмотренных норма­ тивными актами государства;

• страховщиками и государством в лице централь­ ных органов исполнительной власти, по поводу приоб-

359

ретения страховщиками ценных бумаг, эмитируемых государством. Согласно Положению о порядке фор­мирования, размещения и учета страховых резервов, иных, чем страхование жизни, утвержденное прика­зом Комитета по делам надзора за страховой дея­тельностью от 26.05.97 г. № 41, страховые органи­зации вправе размещать средства страховых резер­вов в ценные бумаги, эмитируемых государством, в полном объеме;

— Национальной акционерной страховой компанией (HACK) «Оранта» и государством по поводу обяза­тельного личного государственного страхования ра­ботников и служащих Верховной Рады Украины, прокуратуры Украины, Таможенного комитета Ук­раины, Министерства обороны Украины, Министер­ства внутренних дел Украины, Главного Управле­ния казначейства Украины, государственной Конт­рольно-ревизионной службы Украины. Необходимо отметить, что осуществление обязательно­го личного государственного страхования имеет пробле­мы, которые не приводят к исчисляемых годами задол­женностям HACK «Оранта» перед застрахованными ли­цами. Причиной этому является то, что отношения между HACK «Оранта» и страхователями по этим видам стра­хования построены как у общества взаимного страхова­ния. Страхователями по данным видам обязательного страхования определены соответствующие министерства и ведомства. Учитывая, что источником уплаты страхо­вых платежей по этим видам страхования являются только средства Государственного бюджета, можно говорить об од­ном страхователе — государстве. Фактически в этом слу­чае страховая система состоит с одного члена (государства), что не возможно, так как не имеет место перераспределе­ния риска. Игнорирование экономической сущности стра­хования как перераспределение риска возможных потерь между участниками замкнутой экономической системы, на практике приводит к отсутствию финансовой возможности у HACK «Оранта» выплаты страхового возмещения по го­сударственным обязательным видам страхования. А осу-

ществление государством финансирования затрат по уп­лате страховых платежей за государственными обязатель­ными видами страхования «по остаточному принципу», обуславливает продолжительность времени неуплаты стра­хового возмещения. Учитывая, что этим страхованием охватывает значительную часть населения Украины, без преувеличения можно считать, что задолженность по воз­мещению за государственными обязательными видами стра­хования, причиной которых является несовершенный ме­ханизм уплаты страховых платежей, является вторым после бума финансовых пирамид в период 1992-1996 годов отрицательным влиянием на страховую область. В первую очередь, это выражается в доверии населения к страховой области.

Доверие к страхованию как институту социально-эко­номической защиты является одной из необходимых пред­посылок развития страхового бизнеса. Поэтому с целью восстановления доверия к страховой области нужно ре­шить также проблемы осуществления государственных обя­зательных видов страхования. Для этого есть два пути: или признать, что современное государственное обязатель­ное страхование не является страхованием и постепенно заменить обязательное государственное страхование непос­редственным возмещением с государственного бюджета за счет средств, предусмотренных на содержание соответству­ющих государственных органов; или разработать прозрач­ный механизм осуществления государственных обязатель­ных видов страхования на основании коммерческого стра­хования и синхронно предусмотреть в бюджете «Затраты на проведение государственного обязательного страхова­ния»: Национальной акционерной страховой компанией (HACK) «Оранта» и Министерством финансов Украины по поводу установления ежегодных размеров страховых пла­тежей по обязательному личному государственному стра­хованию военнослужащих и военнообязанных, призванных на сборы, лиц рядового, начальствующего и вольнонаемно­го состава органов и подразделов внутренних дел, медицин­ских и фармацевтических работников на случай инфици­рования вирусом иммунодефицита человека при выполне-

360

361

нии ими служебных обязанностей, работников таможен­ных органов, работников прокуратуры, народных депутатов, служебных лиц государственной контрольно-ревизионной службы в Украине, должностных лиц государственных на­логовых инспекций, должностных лиц государственных ор­ганов в делах защиты прав потребителей, должностных лиц инспекций государственного архитектурно-строитель­ного контроля, работников государственной лесной охраны, специалистов ветеринарной медицины, судей.