Смета прочих расходов

Показатели	Программа	Мощность
Износ или амортизация нематериальных активов (НА)	73780361,84	73780361,84
Расходы на подготовку и переподготовку кадров	242540766	325203894
Затраты на реализацию продукции	527919217,5	676830599,7
Налоги на дорожные фонды	118000	118000
Затраты на гарантийный ремонт	990000	990000
Командировочные расходы	48508153,2	65040778,8
Затраты на рекламу	94000	94000
Проценты за кредит на приобретение патента и ОПФ	22000	22000
Плата за предельно допустимые выбросы	14000	14000
Оплата услуг банка по выплате ЗП в % от ГФЗП	19403261,28	26016311,52
Итого	913389759,8	1168109946

Износ или амортизация нематериальных активов (НА):

∑НА = Кi * (1 – п.42/100) + п.31 = 6143696820 * (1 – 0,88) + 560000 = 63894,444 * 0,12 + 560000 = 737803618,4

АО_НА = 10/100 * ∑НА = 0,1 * ∑НА = 0,1 *737803618,4 = 73780361,84

2.5. Расчёт потребности в оборотных средствах

Величина оборотных средств определяется путем нормирования оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовой продукции и последующем их суммировании.

На основании приведенных в исходных данных удельной стоимости материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий на одно изделие, годового выпуска изделий и нормы запаса в днях, методом прямого счета рассчитывается потребность в производственных запасах (с учетом транспортных расходов), учитывая, что материалы и комплектующие изделия составляют часть производственных запасов.

Н_пз = Р_сд * З [руб./день]

где Н_пз – норматив оборотных средств в производственных запасах; Р – среднедневной расход сырья и материалов; З – норма запаса в днях.

Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве и готовой продукции рассчитывается по формулам:

Н_нп = t_ц * К_нз * С_ср.дн.

где Н_нп – норматив оборотных средств в незавершенном производстве; t_ц – длительность производственного цикла; К_нз – коэффициент нарастания затрат; С_ср.дн. – среднедневная себестоимость производственной продукции.

Н_гп = С_ср.дн. * З_гп

где Н_гп – норматив оборотных средств в готовой продукции; С_ср.дн. – среднедневная себестоимость производственной продукции; З_гп – норма оборотных средств в готовой продукции (в днях).

Далее определяеся общий норматив оборотных средств:

ОС = Н_пз + Н_нп + Н_гп

Таким образом, для данного курсового проекта потребность в оборотных средствах рассчитана следующим образом:

Норматив оборотных средств:

Н_пз(Q) = Р_сд * З [руб./день] = 8453778224/360 * 38 = 892343257

Н_пз(М) = Р_сд * З [руб./день] = 10838356779 * 38 = 1144048771

Норматив оборотных средств в незавершённом производстве:

Н_нп(Q) = t_ц * К_нз * С_ср.дн. = 56 * 0,7 * (11435237688 : 360) = 1245170326

Н_нп(М) = t_ц * К_нз * С_ср.дн. = 56 * 0,7 * (14611846761 : 360) = 1591067758

Норматив оборотных средств в готовой продукции:

Н_гп(Q) = С_ср.дн. * З_гп = 56486111,11 * 25 = 1412152778

Н_гп(М) = С_ср.дн. * З_гп = 72419277,78 * 25 = 1810481944

Выручка(Q) = цена * Q = 490000 * 41500 = 20335000000

Выручка(М) = цена * М = 490000 *53206 = 26070940000

Общий норматив оборотных средств:

ОС(Q) = Н_пз + Н_нп + Н_гп = 892343257 + 1245170326 + 1412152778 = 3549666361

ОС(М) = Н_пз + Н_нп + Н_гп = 1144048771 + 1591067758 + 1810481944 = 4545598473