19. Экономическая сущность страхования, его виды и формы

Экономическая сущность страхования заключается в аккумулировании страховщиком страховых взносов страхователей и последующем их распределении среди части страхователей при наступлении страхового случая.

Страховой случай-это наступление события,при котором возникает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение страхователю.

К признакам страхования относятся:

1..Случайный(вероятный) характер наступления чрезвычайных событий

2.Непосильность ущерба для отдельного физического или юридического лица

3.Создание замкнутости,солидарных отношений между участниками по поводу возмещения ущерба за счёт средств страхового фонда

4.Перераспределение ущерба как в пространстве,так и во времени

5.Возвратность мобилизуемых в страховом фонде средств

Страховая сумма-это стоимостная оценка объекта страхования. Страхование может выступать в 2 формах: добровольное и обязательное.

Страхование подразделяется на след.виды:

1.Имущественное страхование,при котором страхуются основные средства,оборотные активы и т.д.

2.Личное страхование,объектами страхования по которому явл.жизнь и здоровье физических лиц

3.Страхование ответственности перед третими лицами

Сущность страхования как экономической категории выражается в выполняемых ею функциях,к которым относятся:

1.Рисковая.Риск как вероятность ущерба,непосредственно связан с назначением страхования.

2.Предупредительная.За счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по снижению страхового риска.

3.Накопительная(сберегательная) характерна для страхования жизни.

4.Контрольная.Предпологает строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда.

20. Брутто- и нетто-ставки в страховании

Расчет нетто-ставки страхования зависит от способа уплаты срахового взноса и базируется на принципе 0,т.е. равенствевзаимных финансовых обязательств страховщика и страхователя.

При единовременной уплате страхового взноса нетто-ставка по дожитию лица в возрасте х лет при сроке страхования n лет может выглядеть след.образом:

Где - число лиц,доживших до окончания договора страхования

- число лиц,заключивших договор страхования в возрасте x лет

- дисконтный множитель

S – страховая сумма

На случай смерти рассчитывается по след.формуле:

Где d – количество умирающих в течении срока страхования.

Для перехода от единовременной нетто-ставки к периодическим платежам используются коэффициенты рассрочки,за которые можно принять след.выражение:

Брутто-ставка формируется не только из нетто-ставки,но и из страховой маржи.размер маржи устанавливается в процентах к брутто-ставке,в связи с чем брутто-ставка определяется по формуле:

Где НЕТТО – нетто-ставка страхования

м– доля страховой маржи в брутто-ставке.