- •4. Технология решения экономических задач с применением финансовых функций excel 181
- •5. Лабораторные работы 270
- •4.Технология решения экономических задач с применением финансовых функций excel
- •4.1.Анализ операций по кредитам и займам Обзор ключевых категорий и положений
- •Финансовые функции для анализа инвестиций
- •Определение будущей стоимости на основе постоянной процентной ставки
- •Расчет данных для различных вариантов начисления процентов
- •Определение будущей стоимости на основе переменной процентной ставки
- •Задания для самостоятельной работы
- •Определение текущей стоимости
- •Задания для самостоятельной работы
- •Определение срока платежа и процентной ставки
- •Задания для самостоятельной работы
- •Расчет эффективной и номинальной ставки процентов
- •Задания для самостоятельной работы
- •Расчет периодических платежей, связанных с погашением займов
- •Задания для самостоятельной работы
- •Определение скорости оборота инвестиций
- •Задания для самостоятельной работы.
- •4.2.Анализ операций с ценными бумагами Обзор ключевых категорий и положений
- •Финансовые функции для работы с ценными бумагами
- •Назначение и форматы финансовых функций для анализа ценных бумаг
- •Аргументы финансовых функций Excel анализа ценных бумаг
- •Технология применения финансовых функций для анализа ценных бумаг
- •Задания для самостоятельной работы
- •4.3.Вычисление параметров амортизации активов Способы расчета амортизационных отчислений
- •Финансовые функции расчета амортизации
- •Финансовые функции учета параметров амортизации активов
- •Описание аргументов функций
- •Технология применения финансовых функций для расчета амортизационных отчислений
- •Задания для самостоятельной работы
- •5.Лабораторные работы Расчет распределения прибыли по итогам работы за год
- •Остатки денежных средств на валютных счетах
- •Обменный пункт валюты
- •Налоговые отчисления предприятия по Единому социальному налогу
- •Налоговые отчисления сельскохозяйственных товаропроизводителей по Единому социальному налогу
- •Налоговые отчисления в пенсионный фонд
- •Ставки налоговых отчислений в Пенсионный фонд
- •Налогообложение имущества
- •Налогообложение имущества, передаваемого по наследству лицу,
- •Налогообложение имущества, передаваемого в виде дара лицу,
- •Динамика налоговых поступлений в бюджет
- •Анализ временных рядов1
- •Расчет денежных средств на расчетном счете пенсионного фонда
- •Выдача и погашение кредита
- •Анализ поступления средств на счета вкладчиков коммерческого банка
- •Анализ структуры кредитных вложений коммерческого банка
- •Заключение
- •Литература
Анализ структуры кредитных вложений коммерческого банка
1. Постановка задачи.
По имеющимся таблицам кредитных вложений на основе качества залога по трем филиалам необходимо проанализировать структуру кредитных вложений в целом по банку. А также:
сформировать по каждому филиалу следующий выходной документ
Расчетная величина |
Значение |
Максимальная сумма ссуд (по всем видам ссуд) |
|
Минимальная сумма ссуд |
|
Максимальная сумма ссуд под залог (по всем видам ссуд под залог) |
|
Минимальная сумма ссуд под залог |
|
Количество видов ссуд под залог |
|
сформировать новый выходной документ, содержащий только те кредитные вложения банка по филиалам, объем ссуд которых больше среднего значения этого показателя по всей таблице;
рассчитать по каждому филиалу промежуточные итоги по каждой ссуде, а затем отобрать только ссуды под залог и подсчитать по ним итоги.
2. Пояснения.
На трех листах рабочей книги для каждого филиала создайте таблицу, состоящую из граф: «Кредитные вложения банка» (1), «Сумма» (2).
Данные граф 1 и 2 задаются самостоятельно.
Для решения задачи используются следующие кредитные вложения:
ссуды под залог ценных бумаг;
ссуды под залог товарно-материальных ценностей;
ссуды под залог валютных ценностей;
ссуды под залог нематериальных активов;
ссуды под залог долговых требований;
гарантированные ссуды;
застрахованные ссуды;
ссуды без обеспечения.
Для анализа структуры кредитных вложений в целом по банку необходимо сформировать на отдельных листах рабочей книги две таблицы:
первая с заголовком «Итоговая таблица» получается путем консолидирования исходных данных по категориям;
вторая с заголовком «Сводная таблица» создается путем обобщения исходных данных средствами построения сводной таблицы.
Сводная таблица структуры кредитных вложений коммерческого банка должна быть представлена в следующем виде:
Кредитные вложения банка |
Филиалы: |
Итого: |
||
1 |
2 |
3 |
||
|
Сумма вложений |
|
||
|
Удельный вес вложений по филиалам |
|
||
|
Удельный вес вложений по ссудам |
|
||
Итого: |
|
|
|
|
Заключение
Табличный процессор Excel, безусловно, имеет широчайшие возможности по обработке данных, в том числе финансово-экономического характера. В данной книге авторы постарались эти возможности рассмотреть, иллюстрируя их необходимыми примерами и пояснениями. Однако какие-то моменты, безусловно, остались «за скобками». Что-то ускользнуло от внимания, другие вопросы были исключены преднамеренно, поскольку требовали включения в книгу сведений, непосредственно не имеющих отношения к финансово-экономической деятельности.
Авторы надеются, что какие-то вопросы читателей, не имеющие ответа в данном учебном пособии, могут быть разрешены с использованием предлагаемого перечня изданий, где также рассматривается применение Excel.