- •Бухгалтерский баланс
- •2. Журнал хозяйственных операций
- •3.Синтетические и аналитические счета.
- •4. Оборотная ведомость
- •5. Финансовый результат
- •6. Оборотный баланс по синтетическим счетам.
- •7. Рассчитать коэффициенты, характеризующие финансовые состояния ск на начало и конец отчетного периода.
- •8. Выводы об изменении финансового состояния
4. Оборотная ведомость
Счёт 203 «Топливо»
Наименование |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
MDO |
304 |
|
1021,2 |
497,6 |
827,6 |
|
MGO |
468 |
|
982,6 |
436,8 |
1013,8 |
|
Бензин |
|
|
13,35 |
2,6 |
10,75 |
|
Итого |
772 |
|
2017,15 |
937 |
1080,15 |
|
Счёт 207 «Запасные части»
Наименование |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
Зап. части №1 |
100 |
|
|
|
100 |
|
Зап. части №2 |
165 |
|
755,6 |
331,2 |
589,4 |
|
Зап. части №3 |
150 |
|
28,2 |
124,8 |
178,2 |
|
Зап. части №4 |
140 |
|
115,7 |
56 |
199,7 |
|
Зап. части №5 |
300 |
|
|
8,4 |
291,6 |
|
Зап. части №6 |
240 |
|
|
|
240 |
|
Итого |
1095 |
|
899,5 |
452,6 |
1541,9 |
|
5. Финансовый результат
Счёт 79 |
|
Д |
К |
С. 0 |
|
1589,2 |
2040 |
13,4 |
|
|
|
1602,6 |
2040 |
С. 437,4 |
|
437,4*0,25=109,35 – расчёты с бюджетом по налогообложению прибыли
437,4-109,5=328,05 – прибыль
6. Оборотный баланс по синтетическим счетам.
311 |
|
Д |
К |
С.1510 |
|
240 |
29 39 1,6 |
240 |
69,6 |
С.1680,4 |
|
22 |
|
Д |
К |
С.8 |
|
0 |
0 |
С.8 |
|
312 |
|
Д |
К |
С.280 |
|
1800 |
|
С.2080 |
|
104 |
|
Д |
К |
С.180500 |
|
0 |
0 |
С.180500 |
|
131 |
|
Д |
К |
|
С.80000 |
|
140 |
|
С.80140 |
301 |
|
Д |
К |
С.4 |
|
39 1,6 29 |
|
69,6 |
|
С.73,6 |
|
372 |
|
Д |
К |
С.34 |
|
|
28,2 115,7 |
|
143,9 |
|
С.109,9 |
63 |
|
Д |
К |
|
С.440 |
|
13,35 393,4 326,6 319,2 24 362,2 16 702 656 |
|
3252,75 |
|
С.2812,75 |
64 |
|
Д |
К |
|
С.24 |
|
109,35 |
|
С.133,5 |
42 |
|
Д |
К |
|
С.30 |
0 |
0 |
|
С.30 |
43 |
|
Д |
К |
|
С.26100 |
0 |
0 |
|
С.26100 |
661 |
|
Д |
К |
|
С.39 |
0 |
25 3 5 |
|
С.72 |
40 |
|
Д |
К |
|
С.77570 |
0 |
0 |
|
С.77570 |
23 |
|
Д |
К |
С.0 |
|
25 508,8 425,6 1,95 16 331,2 |
1308,55 |
1308,55 |
1308,55 |
С.0 |
|
91 |
|
Д |
К |
С.0 |
|
140 0,65 3 24 56 57 |
280,65 |
280,65 |
280,65 |
С.0 |
|
92 |
|
Д |
К |
С.0 |
|
5 8,4 |
13,4 |
13,4 |
13,4 |
С.0 |
|
90 |
|
Д |
К |
С.0 |
|
1308,55 280,65 |
1589,2 |
С.0 |
|
703 |
|
Д |
К |
|
С.0 |
2040 |
1800 240 |
|
С.0 |
441 |
|
Д |
К |
|
С.0 |
|
328,05 |
|
С.328,05 |
98 |
|
Д |
К |
С.0 |
|
109,35 |
109,35 |
С.0 |
|
79 |
|
Д |
К |
|
С.0 |
13,4 1589,2 328,05 109,35 |
2040 |
2040 |
2040 |
|
С.0 |
Наименование |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
104 «Машины и оборудование» |
100500 |
0 |
|
140 |
100360 |
|
203 «Топливо» |
772 |
|
2017,15 |
937 |
1080,15 |
|
207 «Зап. части» |
1095 |
|
899,5 |
452,6 |
1541,9 |
|
22 «МБП» |
8 |
|
|
|
8 |
|
23 «Производство» |
0 |
|
1308,55 |
1308,55 |
0 |
|
301 «Касса в нац. валюте» |
4 |
|
69,6 |
|
73,6 |
|
311 «Текущие счета в нац. валюте» |
1510 |
|
240 |
69,6 |
1680,4 |
|
312 «Текущие счета в инвалюте» |
280 |
|
1800 |
|
2080 |
|
372 «Расчёты с подотчётными лицами» |
34 |
|
|
143,9 |
|
109,9 |
40 «Уставной капитал» |
|
77570 |
|
|
|
77570 |
42 «Дополнительный капитал» |
|
30 |
|
|
|
30 |
43 «Резервный капитал» |
|
26100 |
|
|
|
26100 |
441 «Нераспределённые прибыли» |
|
0 |
|
328,05 |
|
328,05 |
63 «Расчёты с поставщиками» |
|
440 |
|
2812,75 |
|
3252,75 |
64 «Расчёты по налогам и платежам» |
|
24 |
|
109,35 |
|
133,35 |
661 «Расчёты по зарплате» |
|
39 |
|
33 |
|
72 |
703 «Доходы от реализации работ и услуг» |
|
0 |
2040 |
2040 |
|
0 |
79 «Финансовые результаты» |
|
0 |
2040 |
2040 |
|
0 |
90 «Себестоимость реализации» |
0 |
|
1589,2 |
1589,2 |
0 |
|
91 «Общепроизводственные расходы» |
0 |
|
280,65 |
280,65 |
0 |
|
92 «Административные расходы» |
0 |
|
13,4 |
13,4 |
0 |
|
98 «Налог на прибыль» |
0 |
|
109,35 |
109,35 |
|
0 |
Итого: |
104203 |
104203 |
12407,4 |
12407,4 |
106964,05 |
107596,05 |