Бухгалтерский баланс

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Текущий счёт в национальной валюте

1510

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

440

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

8

Расчёты по налогам и платежам

24

Топливо

772

Дополнительный капитал

30

Текущий счёт в иностранной валюте

280

Расчёты по з/п

39

Основные средства:

первоначальная стоимость

износ

180500

80000

Резервный капитал

26100

Запасные части

1095

Уставный капитал

77570

Касса в национальной валюте

4

Расчёты с подотчётными лицами

34

Баланс

104203

Баланс

104203

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Д

К

1

Получены денежные средства для выплаты зарплаты

29

301

311

2

Агент снабжения сдал на склад запчасти №3 50 штук по цене 0,54грн/шт., ТЗР составили 1,2тыс. грн.

28,2

207

372

3

Начислена амортизация по объёктам основных средств

140

91

13

4

Предъявлен счёт поставщика за бензин 2000л по цене 6,5 грн/л, ТЗР составили 350 грн

13,35

203

631

5

Израсходован бензин для перевозки запчастей на суда собственным транспортом (100л)

0,65

91

203

6

Принят к оплате счёт поставщика за запчасти (№2) 150 шт. по цене 2,6 тыс. грн/шт. ТЗР составили 3,4 тыс.грн.

393.4

207

631

7

Начислена зарплата:

- докерам-механизаторам;

- бригадирам;

- администрации порта

25

3

5

23

91

92

661

661

661

8

Получено топливо от поставщиков:

200т MGO по цене 1,62 тыс. грн. (ТЗР=2,6 тыс. грн)

180т MDO по цене 1,76 тыс. грн. (ТЗР=2,4 тыс. грн)

326,6

319,2

203

203

631

631

9

Израсходовано топливо для перегрузочного оборудования:

судно 1 ( 150т MDO; 180т MGO)

судно 2 ( 160т MDO; 100т MGO)

508,8

425,6

23

23

203

203

10

Принят к оплате счёт за электроэнергию для общепроизводственных нужд

24

91

631

11

Выданы запчасти (№4) 40 шт. для вспомогательного производства

56

91

207

12

Поступили запчасти (№2) от поставщиков 150 шт. по цене 2,4 тыс.грн/шт., ТЗР= 2,2тыс. грн.

362,2

207

631

13

Израсходован бензин для перегрузочного оборудования (300л)

1,95

23

203

14

Израсходованы запчасти (№2) 38 шт., для вспомогательного производства

57

91

207

15

Израсходованы запчасти (№5) 21 шт. для общехозяйственных нужд

8,4

92

207

16

Принят к оплате счёт за воду для нужд производства

16

23

631

17

Доставлено топливо на склад (ТЗР=5,0 тыс.грн):

MDO – 450 т по цене 1, 56 тыс. грн /т

MGO – 400 т по цене 1, 64 тыс. грн /т

702

656

203

203

631

631

18

Доставлены запчасти (№4) агентом снабжения 80шт. по цене 1,44 тыс.грн/шт., ТЗР=0,5 тыс. грн

115,7

207

372

19

Израсходованы запчасти (№2) 165 шт., для перегрузочного оборудования

331,2

23

207

20

Получены денежные средства:

- для выплаты зарплаты;

- на командировочные.

39

1,6

301

301

311

311

21

Отражается себестоимость ПРР

1308,55

90

23

22

Списываются административные расходы

13,4

79

92

23

Списываются общепроизводственные расходы

280,65

90

91

24

Списывается себестоимость ПРР

1589,2

79

90

25

Получены денежные средства инвалюте за ПРР

1800

312

703

26

Получен окончательный расчёт от ПРР

240

311

703

27

Выручка от ПРР относится на финансовый результат

2040

703

79

28

Финансовый результат

328,05

79

441

29

Расчёты с бюджетом по налогообложению прибыли

109,35

98

64

30

Произвести расчёты с бюджетом по налогообложению прибыли

109,35

79

98