Задача 8

Задание:

Составить журнал регистрации хозяйственных операций по учету расчетов с подотчетными лицами.

Исходные данные:

1. выписка из учетной политики:

синтетический учет материалов осуществляется на счете «Материалы» по фактической себестоимости.

2. остаток средств на счетах на начало месяца:

• счет «Касса», субсчет «Денежные документы» - 1000 руб.

• счет «Расчеты с подотчетными лицами» - 2000 руб.

3. аналитические данные по счету «Расчеты с подотчетными лицами» по выданным авансам:

• Михайлову А.А. – 1000 руб.,

• Рыжову П.П. – 1000 руб.

4. Хозяйственные операции за месяц.

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб
выданы из кассы подотчетные суммы работникам предприятия: Иванову И.И. Петрову В.П. Сидорову П.И. Захаровой Т.В.	1000 2500 3400 5100
2. подотчетные лица произвели расходы, которые списываются согласно представленным авансовым отчетам:
2.1 на общехозяйственные нужды (ав. Отчет Иванова И.И.)	1000
2.2 на общепроизводственные нужды (ав. Отчет Петрова В.П.)	2400
2.3 на расходы будущих периодов (ав. Отчет Михайлова А.А)	1200
2.4 на расходы, связанные со сбытом и продажей продукции (ав. Отчет Сидорова П.И.)	3000
2.5 приобретение денежных документов (приобретение путевок, ав. Отчет Захаровой Т.В.)	5100
2.6 приобретение материалов (ав отчет Сидорова П.И.)	300
2.7 на затраты по доставке автотранспортного средства (командировочные расходы, оплата бензина по авансовому отчету Рыжова П.П.)	600
3. выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу в возмещение перерасхода (по ав. Отчету Михайлова А.А.)	?
4.подотчетные лица возвратили в кассу неиспользованные суммы полученного аванса Петров В.П. Сидоров П.И.	100 100
5.Отражены подотчетные суммы, невозвращенные в срок - Рыжов П.П.	400
6. внесено в кассу Рыжовым П.П.	400

Задача 9

Задание:

Составить журнал регистрации хозяйственных операций по учету расчетов с подотчетными лицами.

Исходные данные:

Работник ООО "Труд" был направлен в командировку в другой город для проведения переговоров с покупателем о комплектности поставляемого организацией оборудования. 1 марта 200х г. работнику были выданы под отчет денежные средства в размере 11500 руб. Срок командировки 3 суток - с 1 марта по 3 марта.

По прибытии из командировки работник представил авансовый отчет с приложенными документами: проездные документы на сумму 6500 руб в т.ч. НДС 18 %., счет из гостиницы на сумму 4500 руб, в т.ч. НДС 18%. На командировочном удостоверении дата убытия в командировку и дата прибытия соответственно 1 марта 200х г. и 3 марта 200х г. Размер суточных в организации согласно приказу руководителя составляет 300 руб. в сутки.

Авансовый отчет был утвержден руководителем организации 6 марта 200х г.