6. Организационный план
Реализация проекта предусматривает 6 этапов в защищенном грунте, которые представлены в таблице 8, и 3 основных этапа в открытом грунте (таблица 9).
Таблица 8 - Описание проектных мероприятий в защищенном грунте
№ п/п |
Мероприятия |
Краткое описание |
1 |
Изготовление конструктива теплиц, его установка на земельный участок |
Изготовление каркаса теплицы, монтаж конструкции на земельном участке, монтаж на каркас теплицы |
2 |
Проведение электроэнергии, установка теплицы, монтаж отопления и осветительных приборов |
Укладка трубопровода и проведение электрического оснащения |
3 |
Установка вентиляционной системы |
Установка вентиляционной системы |
4 |
Подготовка почвенной смеси (вскопка почвы) |
Подготовка почвенной смеси (вскопка почвы) |
5 |
Закупка семенного материала и удобрений |
Закупка семенного материала и удобрений |
6 |
Посадка растений и проведение агротехнических мероприятий |
Посадка растений и проведение агротехнических мероприятий |
Таблица 9 - Описание проектных мероприятий в открытом грунте
№ п/п |
Мероприятия |
Краткое описание |
1 |
Подготовка почвы к посеву |
Культивация 4 сот. Земли микрокультиватором «Крот», разбивка территории |
2 |
Закупка семенного материала и удобрений |
Закупка семенного материала и удобрений |
3 |
Посадка растений и проведение агротехнических мероприятий |
Посадка растений на основании технологических карт и проведение агротехнических мероприятий |
Строительство теплиц, проведение электроэнергии и отопления, установить вентиляционной системы планируется произвести в течение 1 месяца с момента начала проекта. Подготовка почвенной смеси, закупка семенного материала и удобрений, посадка растений потребует 3 недели.
7. Финансовый план
Для целей налогообложения доходы крестьянского (фермерского) хозяйства по производству и реализации сельскохозяйственной продукции не подлежат налогообложению в течение пяти лет, считая с года регистрации предпринимательской деятельности в соответствии с п.14 ст. 217 гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.
При регистрации предпринимательской деятельности планируется также подать заявление о переходе на ЕСХН, в связи с переходом по итогам работы за календарный год, предыдущему году, в котором подается заявление о переходе на льготный режим, продукция собственного производства составляет не менее 70%. А так же необходимо подать заявление о минимализации транспортного налога на основании ст. 358 НК РФ.
Главы КФХ уплачивают за себя страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз.
Таким образом, страховые взносы на планируемый год составят:
Взнос в ПФР 5205*12*20% = 12492
Взнос в ФФОМС 5205*12*1,1% = 687,06
Взнос в ТФОМС 5205*12*2% = 1249,2
С учетом 0,3% земельного налога (1500*2,71=4065 руб.), общая налоговая нагрузка за год составит 18493,26 рублей.
Источником финансирования проекта является грант на создание и финансирование КФХ в размере 200 тыс. руб., а также собственные средства в размере 50 тыс. руб.
Затраты на возведение, оснащение и функционирование теплицы представлены в таблицах 11, 12, 13.
Таблица 10– Затраты на возведение и оснащение теплицы
Затраты |
Стоимость, руб. |
Возведение теплицы, 34 кв.м (полезная площадь – 50 кв.м) 2.5*3.4*10 м. |
84 000 |
Освещение: LED светильники Grow Sprout Multired - 50 шт. |
55 000 |
Обогрев: Газовая тепловая пушка ITM K2C-G300M |
15 000 |
Циркулятор воздуха Airius |
7 000 |
Воздушные патрубки |
10 000 |
Установка стеллажей |
20 000 |
Прочие расходы |
20 000 |
ИТОГО: |
211 000 |
Таблицы 11 - Затраты на функционирования теплицы
Затраты |
Расход |
Тариф |
Стоимость, руб./сезон |
Природный газ, м3 |
3,3 м3/сутки |
3,46 руб./м3 |
15000 |
Электроэнергия, кВт |
10,6 кВт/ч |
1,93 руб./кВт |
55236,6 |
Водоснабжение, литр |
17360 литров/сезон |
0,57руб./литр |
9895,2 |
ИТОГО: |
80131,8 |
||
Таблица 12 -Затраты на семена и удобрения в открытом грунте
№ |
Наименование культуры |
Занимаемая площадь, м2 |
Норма высева, г/м2 |
Цена семян за 1 гр. |
Затраты семенного материала на 1 кв.м. |
Затраты семян на занимаемую площадь культуры, руб. |
Количество вносимых удобрений на занимаемую площадь культуры, гр. |
Затраты на вносимые удобрения на занимаемую площадь культуры, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Укроп (кустовой) |
40 |
20 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
210 |
|
2 |
Петрушка |
40 |
2 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
240 |
Окончание таблицы 12.
3 |
Сельдерей |
20 |
2 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
240 |
|
4 |
Кориандр |
15 |
7 |
7 |
49 |
735 |
150 |
|
5 |
Базилик |
15 |
7 |
56 |
392 |
5880 |
1150 |
|
6 |
Шпинат |
15 |
26 |
7 |
182 |
2730 |
180 |
|
7 |
Кресс-салат |
40 |
1,5 |
18 |
27 |
1080 |
210 |
|
8 |
Листовой салат |
41 |
4 |
11 |
44 |
1804 |
210 |
|
9 |
Салат кочанный |
41 |
0,2 |
36 |
7,2 |
295,2 |
210 |
|
10 |
Лук порей |
30 |
6 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
150 |
|
11 |
Лук шнитт |
30 |
2 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
180 |
|
12 |
Тимьян |
10 |
0,6 |
16 |
9,6 |
96 |
360 |
|
13 |
Мята |
23 |
0,1 |
14 |
1,4 |
32,2 |
150 |
|
14 |
Щавель |
10 |
1 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
210 |
|
15 |
Огуречная трава |
10 |
3 |
20 |
60 |
600 |
150 |
|
16 |
Горчица салатная |
10 |
3 |
9 |
27 |
270 |
360 |
|
17 |
Чабер |
10 |
0,3 |
28 |
8,4 |
84 |
150 |
|
Итого |
|
|
|
13606,4 |
|
42200 |
||
Таблица 13.-Затраты на семена и удобрения в защищенном грунте
№ |
Наименование культуры |
Занимаемая площадь, м2 |
Норма высева, г/м2 |
Цена семян за 1 гр. |
Затраты семенного материала на 1 кв.м. |
Затраты семян на занимаемую площадь культуры, руб. |
Количество вносимых удобрений на занимаемую площадь культуры, гр. |
Затраты на вносимые удобрения на занимаемую площадь культуры, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Укроп (кустовой) |
40 |
20 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
210 |
|
2 |
Петрушка |
40 |
2 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
240 |
|
3 |
Сельдерей |
20 |
2 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
240 |
|
4 |
Кориандр |
15 |
7 |
7 |
49 |
735 |
150 |
|
5 |
Базилик |
15 |
7 |
56 |
392 |
5880 |
1150 |
|
6 |
Шпинат |
15 |
26 |
7 |
182 |
2730 |
180 |
|
7 |
Кресс-салат |
40 |
1,5 |
18 |
27 |
1080 |
210 |
Окончание таблицы 13.
8 |
Листовой салат |
41 |
4 |
11 |
44 |
1804 |
210 |
|
9 |
Салат кочанный |
41 |
0,2 |
36 |
7,2 |
295,2 |
210 |
|
10 |
Лук порей |
30 |
6 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
150 |
|
11 |
Лук шнитт |
30 |
2 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
180 |
|
12 |
Тимьян |
10 |
0,6 |
16 |
9,6 |
96 |
360 |
|
13 |
Мята |
23 |
0,1 |
14 |
1,4 |
32,2 |
150 |
|
14 |
Щавель |
10 |
1 |
Свои семена |
Свои семена |
0 |
210 |
|
15 |
Огуречная трава |
10 |
3 |
20 |
60 |
600 |
150 |
|
16 |
Горчица салатная |
10 |
3 |
9 |
27 |
270 |
360 |
|
17 |
Чабер |
10 |
0,3 |
28 |
8,4 |
84 |
150 |
|
Итого |
|
|
|
2145,4 |
|
5275 |
||
План расходов по строительству теплицы из сотового поликарбоната с указанием источников их покрытия представлен в таблице 14.
Таблица 14 -План расходов на развитие КФХ, руб.
№ п/п |
Вид расходов |
Источники покрытия |
Стоимость, руб. |
1 |
Изготовление конструктива теплиц, его установка на земельный участок |
Грантовые средства |
84000 |
2 |
Проведение электроэнергии в теплицы, монтаж отопления в теплицах |
Личные сбережения |
20000 |
3 |
Внутреннее оборудование теплицы |
Грантовые средства |
107000 |
4 |
Затраты на функционирование теплицы |
Грантовые средства |
80131,8 |
5 |
Закупка семян и удобрений для открытого и защищенного грунта. |
Грантовые средства |
63226,8 |
6 |
Амортизационные отчисления |
Личные сбережения |
25320 |
7 |
ЕСХН |
Грантовые средства |
14429 |
8 |
Земельный налог |
Грантовые средства |
4064 |
|
ИТОГО: |
|
398172,6 |