- •1.Определение, сущность налога и сбора
- •2.Основные признаки налога, их характеристика.
- •3.Принципы налогообложения и их характеристика.
- •4.Функции налогов, их взаимосвязь.
- •5.Понятие налоговой политики, ее виды и задачи.
- •6. Элементы налога, их определение и характеристика.
- •7. Субъект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •8.Объект налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •9. Налоговая ставка (определение, классификация). Примеры налогов.
- •10.Срок уплаты налога (определение, виды). Примеры налогов.
- •11.Классификация налогов. Примеры налогов.
- •12.Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов. Примеры налогов.
- •13.Порядок и методы исчисления налога. Примеры налогов.
- •14.Налоговая льгота (определение, назначение). Основания для предоставления налоговых льгот. Примеры налогов.
- •15.Состав и структура налоговой системы рф.
- •16. Особенности современной налоговой системы рф.
- •18. Управление налоговой системой рф: органы управления, их функции и задачи.
- •19. Налоговые доходы бюджетной системы рф.
- •20.Федеральные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •21. Региональные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •22.Местные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
- •23. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса в рф.
- •24.Налог на прибыль организаций в рф.
- •25. Налог на доходы физических лиц в рф
- •26. Налог на добавленную стоимость в рф
- •27. Налог на имущество организаций
- •28. Налогообложение природопользования в рф
- •29. Упрощенная система налогообложения в рф
- •30. Система налогообложения вмененного дохода в рф.
- •31. Состав и структура налогового законодательства рф
- •32. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в рф
- •36. Обязанности налоговых органов в рф.
- •37. Налоговое прогнозирование в рф (определение, виды, участники).
- •38. Сущность и этапы налогового планирования на предприятии.
- •39. Налоговые правонарушения (определение, субъекты, состав нарушений).
- •40. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений в рф
- •41. Формы и методы проведения налогового контроля в рф
21. Региональные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
Региональные налоги устанавливаются (а также вводятся и прекращают свое действие) законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов. Как и федеральные, отдельные виды региональных налогов могут отменяться специальными налоговыми режимами.
Органы государственной власти субъектов РФ определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, а также налоговые льготы, основания и порядок их применения. Остальные элементы налогообложения и налогоплательщики определяются Налоговым Кодексом.
Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются организации, имеющие движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств, за исключением земельных участков и имущества, принадлежащего на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти. Налоговая база определяется как среднегодовая остаточная стоимость указанного имущества. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента.
Транспортный налог обязаны уплачивать лица, на которых зарегистрированы транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и др., воздушный и водный транспорт, снегоходы, мотосани. Ставки налога устанавливается по каждому виду транспортных средств.
Налог на игорный бизнес платят лица, занимающиеся предпринимательством в сфере игорного бизнеса. Объектами налогообложения признаются: игровые столы и автоматы, кассы тотализаторов и букмекерских контор. По каждому такому объекту отдельно определяется налоговая база и налоговая ставка.
22.Местные налоги и сборы в рф (определение, перечень налогов, характеристика).
Местные налоги устанавливаются (а равно вводятся в действие и прекращают действие) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований. Специальные налоговые режимы могут отменять отдельные виды местных налогов.
Представительные органы муниципальных образований определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, а также могут устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения. Иные элементы налогообложения по местным налогам и налогоплательщики определяются Налоговым Кодексом РФ.
Земельный налог. Налогоплательщиками признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности. Объектом налогообложения являются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, а налоговой базой их кадастровая стоимость. Величина максимальной налоговой ставки объектов, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом, приобретенных для личного подсобного хозяйства составляе 0,3%, а для прочих категорий объектов налоговая ставка не может превышать 1,5%.
Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщиками являются физические лица - собственники имущества: жилых домов, квартир, дач, гаражей. Ставки налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления. Органы местного самоуправления могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости и типа использования объекта налогообложения.