Смета 5

Для расчета эталонной (ОПТИМАЛЬНОЙ) сметы затрат производим замену основного средства и сокращаем число дней работы прачечной, изменяя штатное расписание(в смену выходит только 1 работник прачечной, а время работы прачечной увеличивается ,что способствует повышению уровня удовлетворенности посетителей прачечной).Материальные затраты сократятся за счет уменьшения расхода воды ,но порошок и пятновыводитель выбираем наиболее дорогой, тк качество стирки напрямую зависит от используемого порошка и пятновыводителя.

Стиральная машинка candy gc4 1051 d (9400 руб)

Стоимость ОС без НДС=9400*100/118=7966 руб

Цена 15 кг порошка (TIDE колор автомат)= 1692,43 руб;

Цена 1 кг порошка=1692,43/15= 112,83 руб;

Цена 1 кг порошка без НДС =112,83*100/118 =95,61 руб.

Цена пятновыводителя(VANISH-жидкий) 1л=214,25 руб ;

Цена 1л пятновыводителя без НДС =181,57 руб.

1.Материальные затраты

• Порошок: 60кг/5кг*0,120кг*214дн=308,16 кг в год

309кг *95,6 руб =29540,4 руб

• Пятновыводитель : 60кг/5 кг*0,03кг*214дн =77,04кг(л)в год

78кг(л)*181,6 руб = 14 164,8 руб

• Вода: 12 загр *0,045м.куб*214дн *86 руб =9 938,16 руб в год

ИТОГО прямые материальные затраты на год = 53 643,36руб

• Энергия : 1263,8412*2 = 2 527,682 руб

Стирка :1,5ч *12загр *214дн *0,017кВт/ч *5 кг *3,86= 1263,8412руб в год.

Нагрев : 0,75ч *12загр *214дн *2* 0,017 кВт*ч/кг *5 кг*3086=1263,84112 в год.

• Топливо :1300 руб*12мес=15600 руб.

2.ФОТ

Основная з/п : 4611руб(МРОТ)/176*32дн*4нед*2,69*2 раб*12мес = 216 499,02 руб в год ;

+ Премии : 1,13 * 297 686,16 руб = 244 643,89 руб

3.Страховые взносы :

Пенс.фонд = 216 499,02 руб *0,22 =47 629,7844 руб

Соц.страх=216 499,02 руб *0,029 = 6278,47158 руб

ФМС=216 499,02 руб *0,051 =11041,45002руб

4.Амортизационные отчисления :

О С=7966 руб *6 шт=47 796 руб

АО(мес)= 2/8*100%=25% в год

Амортизация за год за 6 ед.ОС=25%*6шт*7966 руб=11 949 руб

5.Прочие затраты : РСЭО =0,7 * 297 686,16 руб=208 380,312 руб

Смета затрат 5

№ п/п	Наименование экономических элементов	Планируемые затраты, млн.руб.	Фактические затраты, млн. руб	Отклонения, млн. руб
1	2	3	4	5
1	Материальные затраты, в том числе:
	-прямые материальные затраты;	0,821526	0,05364336	0,76788264
	-комплектующие;
	-топливо	0,0156	0,0156	0
	энергия	0,173005	0,002527682	0,170477318
2	Фонд оплаты труда	0,336385	0,24464389	0,09174111
3	Страховые взносы, в том числе:
	-в Пенсионный фонд;	0,074005	0,04762978	0,02637522
	- в фонд Социального страхования РФ;	0,009755	0,006278472	0,003476528
	-в фонд обязательного Медицинского страхования	0,017156	0,01104145	0,00611455
4	Амортизационные отчисления	0,207360	0,011949	0,195411
5	Прочие затраты, в том числе:
	-добровольное страхование,
	-арендная плата;
	-командировочные расходы;
	-услуги связи,
	-ремонтный фонд,	0,20838	0,151549314	0,056830686
	-износ нематериальных активов,
	-процент по кредиту
	Итого по смете:	1,863172	0,544862948	1,318309052

Цена услуги : (с/с*рент+НДС)/12 загр в день*249дн

Цена 1 стирки=(544 862,9476 руб *1,2*1,18)/12*214=300,4384 руб.

Выводы:

В результате составления оптимальной сметы затрат работы прачечной, был достигнут минимальный уровень стоимости единицы услуги, 1 стирка 5 кг белья составляет 300,43 руб. Стоимости стирки 1 кг белья соответственно 60руб.При этом качество стирки не пострадало, тк будет продолжаться использование порошка наилучшего качества. Новое предложенное штатное расписание (рабочие выходят по 1 чел в смену), позволяет повысить степень удовлетворенности клиентов прачечной.

Экономия материальных затрат происходит вследствие замены ОС,на наиболее экономичую модель .(расход воды 0,045м.куб на стирку), и за счет сокращения дней работы прачечной, суммарный эффект сокращения материальных затрат составляет 767 882,64руб.Сокращение расходов на электроэнергию так же достигнуто за счет сокращения потребляемой энергии у новой стиральной машинки и за счет изменения штатного расписания работы прачечной , и составляет 170 477,318руб.Фонд оплаты труда сократился на 91 741,11руб,за счет снижения дней работы прачечной. Как следствие ,можно отметить и снижение суммы страховых взносов и снижение прочих затрат(РСЭО) в смете затрат. Общий суммарный эффект от произведенных мероприятий составляет 1 318 309,052руб,что повышает конкурентоспособность и устойчивость прачечной на рынке аналогичных услуг .