МОСКОВСКИЙ АВИАЦИОННЫЙ ИНСТИТУТ

(Национальный исследовательский университет)

Инженерно-экономический институт

Расчетно-графическая работа

По дисциплине «Управление затратами»

Тема: «Расчет и анализ сметы затрат работы прачечной»

Вариант-2

Выполнила: студентка гр. 05-508

Андриасова П.А

Проверила: Ермолаева Е.Н

Москва 2012

Содержание

1.Расчет базовой сметы затрат

2.Расчет сметы затрат с заменой основного средства( стиральной машины)

3.Расчет сметы затрат с заменой порошка и пятновыводителя

4.Расчет сметы затрат с изменением штатного расписания

5.Расчет эталонной сметы затрат

6.Выводы

Смета 1

В 2012 году-249 рабочих дня ;в день 12 загрузок на 2 единицы оборуд. (по 6 на каждую)

Цена 15 кг порошка (TIDE колор автомат)= 1692,43 руб;

Цена 1 кг порошка=1692,43/15= 112,83 руб;

Цена 1 кг порошка без НДС =112,83*100/118 =95,61 руб.

Цена пятновыводителя(VANISH-жидкий) 1л=214,25 руб ;

Цена 1л пятновыводителя без НДС =181,57 руб.

1.Материальные затраты

• Порошок: 60кг/5кг*0,120кг*249дн=358,56 кг в год

359 кг *95,6 руб =34 278,336 руб

• Пятновыводитель : 60кг/5 кг*0,03кг*249 =89,64кг(л)в год

90кг(л)*181,6 руб = 16 344 руб

• Вода: 12 загр *3м.куб*249дн *86 руб =770904 руб в год

ИТОГО прямые материальные затраты на год = 821 526,3руб

• Энергия : 86 502,6*2 = 173 005,2 руб

Стирка :1,5ч *12загр *249дн *1кВт/ч *5 кг *3,86= 86 502,6 руб в год.

Нагрев : 0,75ч *12загр *249дн *2* 1 кВт*ч/кг *5 кг*3086= 86 502,6руб в год.

• Топливо :1300 руб*12мес=15600 руб.

2.ФОТ

Основная з/п : 4611руб(МРОТ)*2,69*2 раб*12мес = 297 686,16 руб в год ;

+ Премии : 1,13 * 297 686,16 руб = 336 385,29 руб

3.Страховые взносы :

Пенс.фонд = 336 385,29 руб *0,22 =74 004,76 руб

Соц.страх=336 385,29 руб *0,029 = 9 755,17 руб

ФМС=336 385,29 руб *0,051 =17 155,65 руб

4.Амортизационные отчисления :

АО =16000 *9%*6 шт*12мес =207 360 руб

5.Прочие затраты : РСЭО =0,7 * 297 686,16 руб=208 380,312 руб

Смета затрат 1

№ п/п		Планируемые затраты, млн.руб.	Фактические затраты, млн. руб	Отклонения, млн. руб
	Наименование экономических элементов
1	2	3	4	5
1	Материальные затраты, в том числе:
	-прямые материальные затраты;	0,821526
	-комплектующие;
	-топливо	0,0156
	энергия	0,173005
2	Фонд оплаты труда	0,336385
3	Страховые взносы, в том числе:
	-в Пенсионный фонд;	0,074005
	- в фонд Социального страхования РФ;	0,009755
	-в фонд обязательного Медицинского страхования	0,017156
4	Амортизационные отчисления	0,207360
5	Прочие затраты, в том числе:
	-добровольное страхование,
	-арендная плата;
	-командировочные расходы;
	-услуги связи,
	-ремонтный фонд,	0,20838
	-износ нематериальных активов,
	-процент по кредиту
	Итого по смете:	1,863172

Цена услуги : (с/с*рент+НДС)/12 загр в день*249дн

Цена 1 стирки=(1 863 172,682 руб *1,2*1,18)/12*249=882,95 руб.