Что такое страховая премия? Из чего она состоит?
Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в рублях, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле.
Таким образом, суть страховой премии заключается в выплате страхователем предусмотренной договором денежной суммы страховщику в качестве вознаграждения за то, что он принимает на себя риск от возможных убытков и обязуется возместить их при наступлении страхового случая. Понятие страховой премии устанавливается п. 1 ст. 954 ГК, в соответствии с которым под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, которые установлены договором страхования.
Таким образом, в силу указанной нормы ГК страховая премия представляет собой общую денежную сумму, вносимую страхователем по договору страхования. При уплате этой суммы в рассрочку, каждая из очередных выплат представляет собой страховой взнос.
Страховые премии (страховые взносы) являются основным источником создания соответствующих фондов, предназначенных для выплаты страхового возмещения страхователям (выгодоприобретателям).
Таким образом, в силу указанной нормы ГК страховая премия представляет собой общую денежную сумму, вносимую страхователем по договору страхования. При уплате этой суммы в рассрочку, каждая из очередных выплат представляет собой страховой взнос.
Страховые премии (страховые взносы) являются основным источником создания соответствующих фондов, предназначенных для выплаты страхового возмещения страхователям (выгодоприобретателям).
В общем случае порядок и сроки уплаты страховых премий устанавливаются по соглашению сторон договора страхования.
На практике также применяются авансововая и предварительная формы уплаты. В первом случае страховая премия уплачивается страхователем досрочно, то есть до наступления срока, предусмотренного договором страхования для осуществления этого платежа. Во втором случае страховая премия носит сберегательный характер и при его уплате на сумму взноса начисляется определенный процент.
Страховая премия исчисляется в процентах от страховой суммы и составляет при сроке страхования на один год для детей в возрасте от 1 года до 16 лет 1,2%, в возрасте от 16 до 18 лет — 1,6%. Страховыми случаями являются:
травма, полученная застрахованным лицом в период действия договора страхования в результате несчастного случая;
смерть застрахованного лица в период действия договора страхования.
Страховая премия, уплачиваемая по частям (Installment Premium)– премия, уплачиваемая частями в течение срока действия полиса, а не единовременно.
Какова общая структура доходов страховой организации?
В общем случае конечный финансовый результат страховой организации определяется как разность между ее доходами и расходами. Тем не менее специфика страхового бизнеса оказывает существенное влияние на состав, структуру и содержание основных показателей производственно-хозяйственной деятельности, определяющих ее конечный финансовый результат.
Доходом страховой организации называется совокупная сумма денежных поступлений на ее счета в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.
По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на три группы: 1) доходы от страховых операций, 2) доходы от инвестиционной деятельности, 3) прочие доходы, напрямую не связанные с проведением страховых операций.
Доходы от страховых операций формируются за счет поступающих страховых премий (они дают наибольшую долю дохода от страховых операций), возмещения доли убытков по рискам, переданным в перестрахование, а также за счет комиссионных и брокерских вознаграждении, когда страховщик выступает в роли посредника страховых услуг (рис. 1).
Доходы от инвестиционной деятельности страховщика формируются за счет инвестирования средств страховых резервов и собственных свободных средств. Надо отметить, что инвестиционная деятельность страховщика носит подчиненный характер по отношению к страховым операциям.
Инвестиции должны осуществляться в объеме, по срокам и в пространстве, которые согласованы с принятыми страховыми обязательствами.
Они должны обеспечивать страховщику получение дохода, к числу основных направлений использования которого относятся:
выполнение обязательств по предоставлению инвестиционного дохода выгодоприобретателям по долгосрочным договорам страхования жизни, в том числе для выплаты бонусов по полисам с участием в прибыли;
покрытие недостающих страховых резервов для возмещения убытков;
использование части инвестиционного дохода по собственному усмотрению страховщика, например на развитие.