- •Какова структура страхового тарифа и назначения его составляющих?
- •Что такое страховая премия? Из чего она состоит?
- •Какова общая структура доходов страховой организации?
- •Что входит в состав доходов, связанных со страховой деятельностью?
- •Охарактеризуйте виды и назначение страховых взносов?
- •Тарифная политика страховой компании, принципы ее построения.
- •Что относится к доходам, косвенно связанным со страхованием?
- •Охарактеризуйте доходы страховщика от страховой, инвестиционной деятельности, прочие доходы.
- •Какова структура расходов страховой компании?
- •Дайте классификацию расходов страховых организаций.
- •Охарактеризуйте состав финансовых ресурсов страховой компании.
- •Какими экономическими причинами объясняется необходимость формирования страховых резервов?
- •Классифицируйте состав резервов страховой организации.
- •14. В чем состоят особенности формирования страховых резервов по договорам страхования жизни?
- •15. Поясните условия, которым должны удовлетворять активы, принимаемые в покрытие страховых резервов.
- •16. Охарактеризуйте сущность и принципы организации инвестиционной деятельности страховых компаний.
- •17. Дайте определение понятию «финансовая устойчивость страховщика». Какие факторы ее обусловливают?
- •18. Перечислите методы расчета финансовой устойчивости страховой компании.
- •19. Какие социально-экономические функции выполняет страхование?
- •20. Определите сущность понятия «страховой фонд».
- •21. Перечислите отличительные признаки страхования как экономической категории.
- •22. Назовите основные источники формирования страхового фонда страховой организации.
- •23. Перечислите и охарактеризуйте основополагающие экономические принципы страхования.
- •24. Перечислите и охарактеризуйте основополагающие принципы реализации страховых правоотношений.
- •25. Какие понятие и термины выражают наиболее общие условия страхования?
- •26. Какие понятия и термины связаны с процессом формирования и распределения средств страхового фонда?
- •27. Какие международные термины используются наиболее часто в отечественной практике страхования?
- •28. Какие критерии классификации страхования можно выделить? Раскройте содержание каждого из них.
- •29. Какие виды страхования относятся к личному страхованию? Имущественному страхованию? Страхованию ответственности?
- •30. Какие виды обязательного страхования вы знаете? Раскройте содержание каждого из них. Примеры приведите со ссылкой на нормативные акты.
17. Дайте определение понятию «финансовая устойчивость страховщика». Какие факторы ее обусловливают?
Финансовая устойчивость страховщика — способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования при любом изменении экономической конъюнктуры. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
Чтобы дать оценку финансовой ситуации, используют ряд методов финансового анализа. Обычно для этого служат четыре критерия оценки финансовой устойчивости cтраховщика: ликвидность (платежеспособность), рентабельность (прибыльность), деловая активность, оборачиваемость финансовых ресурсов.
На практике принято разграничивать финансовую устойчивость страховщика и ликвидность. Финансовую устойчивость страховщика определяют как потенциальную (балансовую) способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании.
Ликвидность (платежеспособность) — это способность покрывать (оплатить) обязательства активами.
Источниками информации для анализа финансовой устойчивости страховщика являются баланс страховой организации и отчет о ее финансовых результатах.
Для проведения анализа финансового состояния строится сравнительный аналитический баланс, где статьи актива сгруппированы по признаку ликвидности, а статьи пассива — по срочности обязательств.
Обязательными показателями являются финансовой устойчивости страховщика: абсолютные величины по статьям исходного баланса на начало и конец периода; изменения в абсолютных величинах; изменение отдельных статей; изменения в процентах к изменениям валюты баланса.
Отчет о финансовых результатах содержит сведения о движении денежных средств (доходы и расходы) и источниках образования прибыли (убытков) за отчетный период. При формировании финансового результата можно вьщелить два фактора, от которых зависит чистая прибыль страховой компании:
1) доходы и расходы, связанные с деятельностью страховой компании;
2) изменение страховых резервов, влияющих только на налогооблагаемую прибыль.
Важным фактором, влияющим на финансовое состояние, является движение оборотных средств (текущих активов).
С позиции теории систем факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании, можно подразделить на внутрисистемные (внутренние) и внесистемные (внешние). Представляется, что такая классификация наиболее важна именно для управления устойчивостью и платежеспособностью, поскольку позволяет предусмотреть в ответ на каждое внешнее воздействие некоторое внутреннее изменение, обеспечивающее баланс среды и хозяйствующего субъекта.
Важнейшими среди внутренних факторов, определяющих финансовую устойчивость страховой компании, являются устойчивость страхового портфеля и устойчивость инвестиционного портфеля. Каждый из этих факторов формируется под влиянием целого ряда факторов второго порядка, а те в свою очередь - факторов третьего порядка. Иерархия внутренних факторов, определяющих финансовую устойчивость страховой компании, может быть принята за основу для построения системы показателей оценки устойчивости. Эта классификация может быть полезной также при выработке методологии регулирования устойчивости страховщика. Одной из возможных схем могла бы быть следующая: классификация внутренних факторов по их влиянию на платежеспособность ® ранжирование факторов внутри класса ® воздействие на факторы высокого ранга.
Важнейшим внешним фактором, влияющим на финансовую устойчивость страховой компании, является состояние рынка как макросистемы. Несмотря на то, что рынок представляет собой саморегулирующуюся информационную систему, охватывающую всех товаропроизводителей и потребителей, механизм рынка не является самодостаточным. Н. Винер, выступая против идеализации рынка как безупречного саморегулирующегося механизма, что встречается у неоклассиков, отмечал, что рыночные процессы подчинены скорее общей теории Дж. Неймана и О. Моргенштерна, а их результаты характеризуются крайней неопределенностью и неустойчивостью. Подобная неустойчивость присуща и страховому рынку, хотя ее проявление имеет некоторые особенности.