1.5.7. Производственный план

Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта (горизонт расчета). Данный раздел должен состоять из следующих подразделов:

программа производства и реализации продукции;

производственные мощности (здания, сооружения, технологии, оборудование);

материально-техническое обеспечение;

стоимость (издержки) производства и сбыта продукции.

Содержание подраздела "Производственные мощности" зависит от того, является объектом инвестирования действующее предприятие или вновь создаваемое.

Если предприятие действующее, то приводится:

анализ соответствия существующих производственных мощностей объемам производственной программы;

обоснование потребности в дополнительных необходимых для выполнения производственной программы производственных мощностях на год и перспективу, способ их создания (строительство, покупка, аренда);

обоснование объема средств, необходимых для подготовки производства;

оценка обеспеченности имеющихся и создаваемых производственных площадей инженерными коммуникациями;

перечень и обоснование требуемого оборудования и технологий с учетом достигнутого научного и технического уровня, требований международных стандартов качества и надежности, а также требуемого объема производства и потребительских характеристик товара;

обоснование выбора поставщиков оборудования, основанное на сравнительных технических характеристиках оборудования ведущих производителей и условиях его поставки, условия послепродажного обслуживания, гарантий и цены;

информация о наличии контрактных и предконтрактных договоров на поставку оборудования и проведении (намерении проведения) тендера, об условиях и сроках поставки, монтажа и наладки оборудования;

экологическая оценка проекта – анализ воздействия будущего производства на окружающую среду, объемы отходов, предполагаемые места их удаления и переработки.

В случае нового строительства обосновывается выбор конкретного места реализации проекта с учетом географического положения, существующей социально-экономической и инженерно-коммуникационной инфраструктуры (наличие трудовых ресурсов, дороги, инженерные коммуникации, связь, энергоносители), наличия строительно-монтажных мощностей, жилья и т.п., а также приводятся возможные альтернативные варианты в пределах страны, региона, населенного пункта.

В подразделе "Материально-техническое обеспечение" излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, материалами, комплектующими изделиями, запасными частями и теплоэнергетическими ресурсами.

В подразделе "Стоимость (издержки) производства и сбыта продукции" даются обоснования по каждой статье издержек производства (заработной плате, амортизации, общепроизводственным и общехозяйственным расходам), прогнозируются их изменения в перспективе.

Пример. 1. Программа производства и реализации продукции. Спрос на кисломолочную продукцию не подвержен сезонности, поэтому производство ее планируется осуществлять равными объемами в течение всего года. Объем производства продукции по годам представлен в табл. 9.

Таблица 9.

Расчет объемов производства продукции, т

Продукция	Объем производства
	2006 г.	2007 г.
Сметана	1052	1 052
Сырок	51	51

Реализация продукции планируется как оптом (основная часть), так и в розницу в фирменных магазинах завода.

2. Производственные мощности. При выборе оборудования для производства продукции учитывалось то, что оно должно быть куплено при оптимальном соотношении цены и качества, производственная площадь для его монтажа не должна превышать 54 м².

N-ский маслодельно-сыродельный завод имеет производственное помещение, оборудованное подачей пара, воздуха, воды, электроэнергии требуемых параметров в соответствии с технической документацией. Кроме того на территории завода имеются необходимые для продукции складские помещения площадью 296 м².

С учетом вышеперечисленных условий было решено остановиться на предложении польского торгового предприятия "Экспорт-Импорт Венатекс". Технологическая линия предназначена для изготовления термизированного йогурта, сметаны, вкусовых сырков и вкусовых десертов, кремов вкусовых и сырковых. Представители торгового предприятия обязуются произвести шеф - монтаж, технологический пуск линии, а также обучение специалистов в области обслуживания, эксплуатации и консервации оборудования (стоимость данных мероприятий включена в контракт). Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в табл. 10.

Таблица 10.

Расчет потребности в инвестициях

Наименование приобретенного оборудования	Стоимость, тыс. руб.
Фасовочный автомат PAG - 31	175446
Термизатор FB 2/97	154770
Червячный насос	16188
Уравнительный резервуар	8346
Итого приобретено основных фондов	354750
Транспортировка	2439
Монтаж и пуско-наладка, обучение производственного персонала	32811
Всего инвестиций	390000

Ниже представлена краткая характеристика основного оборудования, необходимого для реализации проекта.

Термизатор FB-2/97 представляет собой установку для термической и механической обработки продовольственной продукции пастообразной или полужидкой консистенции. В основном применяется при изготовлении творожных сырков продленного срока годности, а также при изготовлении плавленых сырков, паст на основе творога, майонезов, кремов, соусов и т.п. Термизатор FB-2/97 выполняет следующие виды работ:

размельчение, смешивание и миксирование загрузки;

нагревание загрузки путем непосредственного впрыска водяного пара;

удаление загрузки после законченной обработки;

постоянное измерение температуры загрузки.

Таблица 11.

Технические характеристики термизатора FB - 2/97

Полная вместимость	0,60 м3
Активный объем	0,045 м3
Высота /длина / ширина	1450 х 600 х 500
Максимальное давление пара	0,16 МПа
Скорость вращения мешалки	36 мин-1
Скорость вращения вала	V1=1450 мин-1 , V2=2915 мин-1
Мощность главного привода	6 кВт, 7,2 кВт

Термизатор представляет свободностоящую установку, которая состоит из следующих блоков: основание, резервуар, крышка резервуара, миксирующий состав с приводом, мешалка с приводом, коробка управления.

Автомат для упаковки полужидких продуктов PAG-31 применяется для упаковки следующих продуктов: сливки, сметана, йогурт, сырки гомогенизированные, сырки топленые, твороги зернистые, майонез, мороженое, паштет, другие продукты подобной консистенции.

Таблица 12.

Технические характеристики автомата для упаковки

полужидких продуктов PAG-31

Производительность	до 2,5 тыс. стаканчиков в час
Установленная мощность	600 Вт
Давление воздуха	от 0,5 до 0,6 МПа
Потребление воздуха	12 м3 в час
Напряжение питания	380 В
Объемное дозирование	от 0,1 до 0,5 дм3
Упаковка	стаканчики диаметром 75 и 95 мм
Вес	400 кг
Глубина	1400 мм
Ширина	1260 мм
Высота	2200 мм

В таблицах 13 и 14 представлены производственные мощности линии и объемы производства за период осуществления проекта.

Таблица 13.

Производство продукции в год

Продукция	Производительность в день, т	Производство в год, дней	Производство готовой продукции в год, т
Сметана	4	263	1 052
Творожный сырок "Брестский"	0,5	102	51
Всего	–	365	–

Таблица 14.

Расчет объемов производства и реализации продукции

Продукция	Производств. мощн. в год	Объем производства в год, т	Использ. производств. мощн., %	Объем реализации, т	Отношение реализованной продукции к произведенной, %
2006 г.
Сметана	1 052	789	75	789	100
Сырок	51	51	75	51	100
2007 г.
Сметана	1 052	1 052	100	1 052	100
Сырок	51	51	100	51	100

3. Материально-техническое обеспечение. Поставщиками сырья для завода являются колхозы и совхозы как г. N-ска., так и близлежащих районов, а также местное население, у которого производится закупка молока. Количество закупаемого сырья позволяет максимально загрузить производственные мощности технологической линии.

Исходя из возможности, ассортимента и времени производства каждого вида продукции, разработан план выпуска продукции при работе в одну смену. Согласно проекту при 12-часовой рабочей смене оборудование будет использоваться в течение 74 % времени смены, в остальное время будут осуществляться подготовка оборудования к работе, мойка и чистка, ремонтные и профилактические работы.

Производственные мощности линии, трудовой потенциал завода, объемы поставок сырья и емкость рынка позволяют выйти на объемы производства, представленные в таб. 15.

Таблица 15.

Рабочая нагрузка технологической линии в неделю

Продукция	Время производства в неделю, дн.	Общая выработка продукции, т	Время использования линии в неделю, ч	В том числе, время на мойку, очистку и подготовку, ч
Сметана	5	20	60	15,6
Творожный сырок "Брестский"	2	1	24	6,2
Всего	7	–	84	21,8

4. Обслуживающий персонал. В соответствии с техническими и технологическими характеристиками линии для её обслуживания будут привлечены 6 работников, обученных работе на линии польскими специалистами. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций, представленное в табл. 16, учитывает требования к продолжительности рабочей смены, необходимости установления выходных дней для обслуживающего персонала.

В соответствии с загрузкой линии, а также с учетом поступающих заявок на готовую продукцию целесообразно установить следующие часы работы линии: с 9 ⁰⁰ до 21 ⁰⁰ – во все дни недели.

Таблица 16.

Штатное расписание персонала, обслуживающего

технологическую линию

Должность	Функции	Количество человек
Мастер кисломолочного цеха	Выработка термизированных продуктов, фасовка, взвешивание	2
Оператор упаковочной машины (РУМ)	Наладка оборудования, проверка технического состояния, контроль технологических параметров	2
Подсобный работник 3-го разряда	Выполнение подсобных работ	2
Всего…		6

5. Стоимость (издержки) производства и сбыта продукции. С учетом рецептуры, определяются затраты на производство 1000 кг продукции (табл. 17).

Таблица 17.

Расчет стоимости сырья и материалов на производство