МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, МОЛОДЕЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ

НАЦИОНАЛЬНАЯ АКАДЕМИЯ ПРИРОДООХРАННОГО И КУРОРТНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА

Кафедра экономической кибернетики

РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКАЯ РАБОТА

по дисциплине «Актуарные расчеты»

на тему: «Особенности, порядок осуществления актуарных расчетов

в Норвегии»

Выполнила:

студентка группы ЭК-501

Пилипенко А.А.

Проверил:

Федоренко Н. П.

Симферополь – 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Практическая часть 16

Задача 1 16

Задача 2 17

Задача 3 18

Задача 4 19

Задача 5 20

Задача 6 22

Задача 7 23

Список использованных источников 24

Введение

Рынок страхования в Норвегии

Королевский указ 1767 года ввел обязательное страхование от огня в городах. До этого момента забота о бедных, больных и престарелых была возложена на семью и церковь. Процесс индустриализации тесно связан с расширением государственного страхования и социальных услуг. Развитие промышленности содействовало появлению новых опасностей здоровью и ослаблению семейных связей.

Однако, в то же время, оно является экономической основой социальной реформой. В 1985 году вводится страхование от несчастных случаев для рабочих фабрик и заводов, со временем это страхование распространяется и на другие профессии, а вскоре происходит ввод пособий по болезни, по старости, по безработице, по инвалидности и льготы для матерей одиночек и вдов. В 1967 году все типы социальных выплат стали национальной системой страхования.

К норвежской национальной системе страхования относятся все лица живущие и работающие в Норвегии.

Рынок страхования в Норвегии подразделяют на четыре основных типа:

1. Автострахование.

2. Страхование персонала.

3. Страхование гражданской ответственности.

4. Страхование недвижимости.

В Норвегии децентрализованная модель является основой системы медицинского страхования. Стандарты очень высоки. Любой человек, живущий и работающий в Норвегии должен осуществить взнос в систему здравоохранения с помощью налога на прибыль. Система медицинского страхования помогает гражданам избежать огромных расходов, связанных с оплатой за лечение.

Организация общественного управления основана на трех уровнях: государственном, региональном, муниципальном.

На государственном уровне наиболее важным достижением в социальном обслуживании является Акт национального страхования (1966 г.), который управляется министерством здоровья и социальных дел.

Система медицинского страхования финансируется налогами с работающих, работодателей, областей и муниципалитетов.

Эта программа включает выплаты: пенсионерам (после 67 лет), вдовам, детям (до 18 лет), нетрудоспособным, по болезни, медицинские и повседневные выплаты во время болезни и после родов, еженедельные выплаты по безработице (до 80 недель), за производственные травмы, матерям и отцам-одиночкам.

Большая часть деятельности региональных, областных советов - это ответственность за институты охраны здоровья, которые включают: госпитали, ясли, учреждения для умственно отсталых и психически больных. Общее число мест в этих институтах 153 на 10 тыс. жителей.

На муниципальном уровне деятельность в области охраны здоровья и социальной работы регулируют некоторые акты. Каждый муниципалитет должен иметь социальные офисы, которыми люди могут пользоваться. Социальные офисы предоставляют широкий спектр услуг, основываясь на соответствующих законодательных актах.

Социальная защита по акту 1964 г. предусматривает предоставление социально-экономической помощи тем, у кого нет права на какие-либо выплаты, на пенсию по схеме национального страхования и кто не способен поддерживать свое существование. Экономическая помощь может быть оказана в виде пособия, ссуды или дотации, например для проезда студентов во время каникул. Информация, советы и денежная помощь - главные направления в работе по этому акту.

В муниципалитетах ведется контроль за употреблением алкоголя через его распределение в магазинах, кафе и ресторанах, осуществляются основные профилактические меры, направленные на снижение употребления алкоголя и наркотиков. Профилактическая работа среди молодежи, поддержка и субсидии, выделяемые безалкогольным молодежным клубам, дискотекам и другим подобным заведениям, могут быть конкретными действенными мерами в этой области.

Кроме того, среди молодежи, злоупотребляющей алкоголем и наркотиками, проводится так называемая работа на улице. Она имеет цель помочь молодым людям «завязать» с наркотиками и алкоголем.

Основная задача социальной защиты детей - «дать детям (до 18 лет), которые живут в условиях, разрушающих их здоровье и развитие, необходимую помощь и защиту» и «требовать охраны хороших условий жизни для детей». Каждый муниципалитет имеет отдел по защите детей, который несет ответственность за выполнение соответствующих мер. Работа ведется на трех уровнях: основные профилактические меры, профилактические меры в семьях и защитные меры.

Цель основных профилактических мер - улучшать жизненные условия детей. Применительно к практической социальной работе это выполняется через общественную работу, открытие детских площадок, детских садов, молодежных клубов или решение транспортных проблем, восстановление домов и т. д.

Важно заметить, что эти основные профилактические меры выходят за пределы работы социальных офисов и включаются в общие планируемые процессы административных систем в муниципалитетах.

В семьях, где дети живут «в неблагоприятных условиях», которые негативно влияют на их здоровье, профилактические меры таковы: семейный надзор, поддержка и совет семье, экономическая поддержка, помощь в решении каких-либо школьных проблем или обеспечение местами в яслях или детском саду для улучшения ситуации в семье, чтобы родители получили возможность дать детям необходимое воспитание.

Но «если родители не могут заботиться о своих детях», отдел по защите детей берет на себя ответственность по их защите, воспитанию и помещению в приемные семьи или детские дома.

В большинстве случаев эти меры временные, так что если ситуация меняется к лучшему, то ребенок может вернуться обратно в семью. Существуют различные виды институтов, которые используются в таких ситуациях: дома матери и ребенка, детские дома, молодежные дома, семейные дома, институты для наркоманов и т. д. Но все они в большей или меньшей степени являются «семейными» институтами. Примерно 0,3% всех детей постоянно находится под муниципальным присмотром.

На профессиональном уровне службы здоровья и социальной защиты разделяются, даже если цели двух этих служб и схожи. Поэтому здесь должны быть упомянуты некоторые основные профилактические меры службы здоровья. Муниципалитет ответствен в первую очередь за охрану здоровья населения, что находит свое выражение в организации медицинских центров, центров здоровья (профилактическая работа среди детей и вакцинация), общественного питания в школах, физиотерапии, надомной службы (для пожилых людей и людей с физическими недостатками) и яслей.

На муниципальном уровне есть также службы, которые еще не закреплены специальным законодательством. Многие из них достаточно новые. Они относятся к развивающимся методам социальной работы, хотя могут выглядеть и как экспериментальные. Среди них:

Центры добровольцев, в задачу которых входит налаживание связи между людьми, которые хотят помочь, и теми, кто нуждается в помощи.

Службы, работающие с конфликтующими сторонами, как альтернатива полиции: это обсуждение условий гражданского контракта между преступником и пострадавшим. Например, преступник выполняет определенную работу для пострадавшего.

Молодежные клубы организуют деятельность молодежи (от 10 до 16 лет) с целью предотвратить преступность и потребление наркотиков. Приют для женщин: убежище и лечение для женщин, которые подвергаются насилию в семьях. Здесь они могут оставаться до изменения ситуации.

Центры для беженцев: временное убежище, включающее оказание социальной помощи и адаптацию к данной социальной системе.

Институты, приюты, частные дома, в которых осуществляется забота и уход за престарелыми и инвалидами. В настоящее время предпочтение отдается маломестным частным и общественным институтам.

Кроме того, среди молодых людей с девиантным поведением проводится работа на улице. При этом ставится задача их реабилитации. Также проводится общественная работа для улучшения жизненных условий в определенном окружении, чтобы уменьшить или предотвратить социальные проблемы.

В социальной работе в Норвегии выделяют три профессиональных уровня и образования: социальный работник (соционом) - работа в городских социальных конторах, направленная на обеспечение социальной безопасности;

социальный педагог - профессионально работает с детьми в детских институтах;

социальный работник, специализирующийся на работе с инвалидами внутри и вне социальных институтов.

Социальное страхование

Все граждане Норвегии, а также имеющие разрешение на работу в этой стране автоматически получают доступ к Норвежской национальной системе страхования, государственной системе страхования, которая дает право на получение пенсий (как то: возрастных, инвалидных, по случаю потери кормильца), а также на льготы по следующим причинам: аварии на производстве, болезни, беременность, рождение ребенка, отсутствие кормильца в семье, похороны. Наряду с пособиями на содержание семьи и родителям маленьких детей (kontantstøtte), национальная система страхования включает в себя самый важный компонент: всеобщее страхование в Норвегии.

По данным на 2009 год, выплаты по системе национального страхования составили основную статью доходов около 1,1 миллиона человек, включая примерно 900 000 пенсионеров. В 2009 году общее количество страховых выплат достигло 162 миллиардов норвежских крон, что соответствует примерно 13,6% от ВВП и 34,3% от общего объема бюджета. Национальная система страхования финансируется членскими взносами сотрудников предприятий, работодателей, людей, работающих не по найму, застрахованных граждан, а также за счет государственных льгот.

Впервые государственные услуги здравоохранения появились в XVIII веке. Ранее семья, церковь или отдельный церковный приход были ответственными за больных, престарелых или немощных. Развитие системы социальных служб и национального страхования тесно связаны с процессом индустриализации. Промышленность способствовала появлению новых болезней, большей мобильности и ослаблению семейных уз. В тоже время, она заложила экономическую базу для социальных реформ. Норвежская система страхования от несчастных случаев на производстве для работников заводов от 1895 года была позже стала распространяться и на другие категории работников. Затем последовало введение пособий по болезни, возрастных пособий (1936), пособий по безработице (1939), по инвалидности (1960), а также пособия вдовам и одиноким матерям (1964). В 1967 социальные пособия, введенные до Второй мировой войны были собраны воедино в Национальной системе страхования. Размер выплаты зависит от количества пенсионных бонусов, которые набрал гражданин.

Пенсионное обеспечение

За последние 10 лет пенсионная система Норвегии пережила значительные изменения. Начало процесса реформирования было положено в 2001 г. С отзывом специальной комиссии, в задачи которой входило проанализировать существующую на тот момент пенсионную систему и разработать предложения по ее совершенствованию. Весной 2009 г. Парламент Норвегии одобрил и принял положения, характеризующие новую пенсионную систему, и она была запущена в действие.

Основными элементами нововведения стали: новая модель аккумулирования пенсионных взносов, теоретически обоснованные расчеты возраста дожития и величины страховых взносов, возможность, возможность планирования выхода на пенсию после 63 лет, а также новые правила индексации пенсий.

В целях контроля за будущими затратами национальной страховой системы Норвегии NISпо выплате пенсий по старости комиссией было предложено отойти от распределительной системы пенсионного обеспечения, которая обеспечивала достаточно слабую связь между трудовыми доходами пенсионеров и размером получаемой ими пенсии. Вместо распределительной системы планировалось использовать так называемый квазиактуарные подход, позволяющий элиминировать эффекты роста продолжительности жизни населения. Так, вместе с планируемым снижением объема пенсионных льгот было предложено стимулировать предложение на рынке труда.

Согласно введенным в 2009 г. Нормам пенсионного законодательства для получения полной пенсии по старости гражданину Норвегии необходимо работать и получать заработную плату в стране не менее 40 лет.

Пенсионный возраст в Норвегии был оставлен на уровне 67 лет, однако, если лицо предпочтет продолжить трудовую деятельность после 67 лет, то оно имеет право зарабатывать себе на пенсию вплоть до 70 лет. Граждане в возрасте от 16 до 66 лет включительно, безвыездно находящиеся в стране не менее 3 лет, имеют право на получение минимальной пенсии, которая состоит из базовой части и специального дополнения к пенсии. Если стаж работы гражданина от 40 лет и более, он имеет право на получение еще и дополнительной пенсии. Все составляющие изменяются пропорционально времени, в течение которого гражданин Норвегии получал в стране заработную плату.

Базовая часть пенсии рассчитывается на основе страхового периода и не зависит от дохода лица или уплаченных им взносов в национальную страховую систему.

Объем большого количества социальных пособий, выплачиваемых в рамках национальной страховой системы, определяется с использованием величины G, которая на 01.01.2010 составила 72 881 норвежских крон (примерно 5829,55 евро).

Гражданин имеет право на получение дополнительной пенсии, если его годовой доход в течение 3 лет превосходил любое среднегодовой значение G после 1966 г. Максимальное значение «пенсионных очков» присваивается лицам с годовым доходом до 6G. Далее 1/3 дохода в сумме между 6Gи 12G считается доходом с правом на пенсию за период расчета. Ежегодный доход, превышающий 12G не рассматривается.

Итак, размер дополнительной пенсии определяется на основе количества лет, в течение которых лицо получало доход с правом на пенсию, а также ежегодного количества «пенсионных очков». Как правило, для получения дополнительной пенсии в полном объеме необходимо проработать 40 лет. Для лиц, имеющих трудовой стаж менее 40 лет, дополнительная пенсия уменьшается пропорционально трудовому стажу.

Большое количество пожилых людей не могут заработать себе на дополнительную пенсию в полном объеме. Поэтому была введена система специальных временных схем для граждан, которые родились до 1937 г. Основным условием участия в таких схемах является завершение страхового периода до 1967 г. Также ежегодный доход данных лиц не должен превышать 5G.

Пенсионеры, имеющие дополнительную пенсию малого размера или вовсе ее не имеющие, могут получить специальное дополнение к своей пенсии. Данное дополнение выплачивается в полном объеме, если страховой период составляет 40 лет. Уменьшение страхового периода пропорционально уменьшает размер специального дополнения к пенсии.

Суммарно дополнительная пенсия и специальное дополнение к ней не должны быть меньше 1,94G. Данное правило распространяется и на граждан, состоявших в браке или имеющие общих детей.

При налогообложении пенсий по старости действуют следующие нормы: если доход пенсионера ниже определенного минимума, то данное лицо освобождается от уплаты налога на доход, а также от страхового взноса. Если пенсионер получает доход, превосходящий определенный минимум, то сумма налога на доход и страхового взноса не должны превышать 55 % от получаемого пенсионерам дохода. Данная категория пенсионеров также имеет право на налоговый вычет, который в 2010 г. Составил порядка 5 423 норвежских крон (примерно 433,77 евро). В дополнение к этому пенсионеры уплачивают страховые взносы в меньшем размере, чем работающие граждане.

В рамках новой пенсионной системы продолжает функционировать и система AFP. Важно отметить, что для участия в программе лицо должно работать в одной и той же организации не менее 3 последних перед выходом на пенсию лет (или быть участником программы AFP не менее 5 лет). Более того, на момент выхода на пенсию ежегодный доход лица должен быть равен текущей величине G либо превышать ее. Годовая заработная плата лица должна быть как минимум равна величине G на протяжении 10 или более лет с момента достижения лицом возраста 50 лет. Ежегодный доход в течение самых успешных для лица десяти лет за период с 1967 г. и до года, предшествующего году выхода на пенсию, должен быть как минимум 2G или превосходить эту величину.

Финансирование национальной страховой системы осуществляется посредством взносов со стороны работающих по найму, индивидуальных предпринимателей, работодателей, а также за счет взносов государства. Размер взносов определяется парламентом. Расчет взносов работников и индивидуальных предпринимателей осуществляется на основе объема доходов с правом на пенсию. Если размер такого дохода составляет менее 39 600 норвежских крон 9примерно 3167,49 евро, то взносы в рамках Национальной страховой системы не осуществляются. Взносы, в свою очередь, не должны превышать 25% от дохода.

Взносы для наемных работников составляют 7,8% от дохода с правом на пенсию (дохода от предпринимательской деятельности). Размер взносов для других видов личного дохода составляет 3%.

Взносы со стороны работодателей рассчитываются исходя из выплачиваемой заработной платы. Также на размер этих взносов влияет месторасположения предприятия. Существуют региональные зоны, различаемые по географическому и экономическому признаку. Размер взносов работодателей в этих зонах варьирует от 0до 14,1%

По итогам 2009 г. объемы затрат национальной страховой системы составили 289172 млн. норвежских крон (примерно 23130 млн. евро). Эта сумма составляет около 34% от государственного бюджета м национального страхового бюджета вместе взятых и 12,4% от ВВП страны. В 2009 г. государство перечислило в национальную страховую систему 72332 млн норвежских крон (примерно 5786 млн. евро) что составило 25% от ее общих затрат.

Медицинское страхование

В Норвегии система медицинского страхования носит всеобщий характер, финансируется за счет налогов и построена по принципу единого плательщика. Общенациональная система страхования распространяется на всех норвежских граждан, а также иностранцев, живущих и работающих в стране. Норвежцы, однако, имеют право не пользоваться государственной системой, оплачивая медицинские услуги непосредственно из собственного кармана. Кроме того, многие из них отправляются лечиться за границу, чтобы избежать "листов ожидания", которые приобрели повсеместный характер в рамках государственной системы.

Система финансируется за счет общих налоговых поступлений в бюджет: целевых налогов на нужды здравоохранения в стране не существует.

Таким образом, здравоохранение представляет собой важнейший фактор, обусловливающий высокое налоговое бремя в Норвегии — налоги в этой стране составляют 45% ВВП. Из всех промышленно развитых стран лишь в Швеции уровень налогообложения выше.

Страхование покрывает весьма широкий спектр услуг: амбулаторное и стационарное лечение, диагностические обследования, помощь специалистов, обслуживание матери и ребенка, профилактические медицинские мероприятия, уход за безнадежными больными и лекарства, отпускаемые по рецептам. За пребывание и лечение в государственных больницах (включая и медикаменты) плата не взимается. Однако небольшое долевое участие пациента может иметь место, если речь идет об амбулаторном лечении, услугах терапевтов, психологов и психиатров. Программа также обеспечивает оплату больничных листов и пособия по инвалидности. Как отмечал Майкл Мур, норвежская система медицинского страхования в некоторых случаях предусматривает даже оплату лечения минеральными водами.

Хотя общее руководство системой осуществляет центральное правительство, некоторые управленческие и финансовые функции делегированы региональным и муниципальным органам власти. Как правило муниципальные органы отвечают за первичную медицинскую помощь, а власти четырех регионов страны — за услуги специалистов.

До 2002 года государственные больницы находились в ведении местных или окружных органов власти. Однако из-за хронических проблем — прежде всего долгих очередей на лечение и роста расходов — в январе 2002 года центральное правительство взяло на себя непосредственное руководство этими учреждениями. Помимо государственной медицины, в стране существует и небольшое количество частных больниц.

Государство разрабатывает единый бюджет, ограничивающий общий объем расходов на здравоохранение, и устанавливает для больниц размеры затрат на основные фонды. Большинство врачей общей практики и специалистов, не работающих в больницах, получают фиксированную зарплату, хотя некоторым специалистам, работающим по контракту, помимо ежегодного гранта, положены и гонорары за оказанные услуги. Уровни компенсации устанавливаются государством; выставление дополнительных счетов запрещено. Большинство других медиков является государственными служащими, получающими жалованье.

Выбор врача пациентом ограничивается. Все граждане Норвегии должны выбирать своего терапевта из списка, составленного государством. Этот врач общей практики и служит "диспетчером" в отношении других медицинских услуг и их провайдеров. Гражданин может сменить врача, но не чаще двух раз в год, и лишь в том случае, если у выбранного им нового терапевта нет пациентов на "листе ожидания". На прием к специалистам можно попасть только по направлению терапевта.

В рамках норвежской системы здравоохранения возникла серьезная проблема длинных — и постоянно растущих — очередей на медицинские услуги. По оценкам, в любой конкретный момент времени 280 000 норвежцев находятся на "листах ожидания" — и это при том, что все население страны составляет 4,6 миллиона человек. Срок ожидания операции по замене тазобедренного сустава в среднем превышает четыре месяца, на простатотомию — почти три месяца, а на удаление матки — более двух месяцев. Примерно 23% пациентов, получивших направление на лечение в стационаре, вынуждены ждать более трех месяцев, пока больница сможет их принять.

Норвежские власти реагируют на это неоднократными неудачными попытками законодательно запретить "листы ожидания". К примеру, согласно принятому в 1990 году Закону о правах пациентов, люди, чье заболевание ведет к "катастрофическим или крайне серьезным последствиям", должны быть обеспечены соответствующим лечением — если оно возможно — в течение шести месяцев. В 2001 году, после того, как серия проведенных государством проверок выявила многочисленные нарушения этого предписания, правительство выпустило новый акт, требующий, чтобы состояние пациента было по крайней мере "изучено" в течение 30 дней. Несмотря на все эти бумажные гарантии, существенного сокращения "листов ожидания" не происходит.

Более того, если вспомнить о нормировании медицинских услуг в Норвегии, подобные задержки с медицинской помощью, возможно, представляют собой лишь вершину айсберга. В некоторых случаях больному просто могут отказать в медицинской помощи, если ее предоставление будет сочтено нерентабельным. Кнут Эрик Траней, почетный профессор Центра по изучению проблем медицинской этики при Университете Осло, входящий в состав государственной Комиссии по выработке приоритетов в сфере здравоохранения с момента ее основания, поясняет: "Необходимо учитывать, что

a. в государственной службе здравоохранения североевропейского образца любой конкретный объем ресурсов всегда может использоваться по-разному. Кроме того,

b. ни с медицинской, ни с моральной точки зрения нельзя оправдать применение дефицитных ресурсов в целях, которые с высокой вероятностью приведут к менее благотворным результатам, чем другие способы их использования, — позволят спасти меньше жизней, вылечить меньше пациентов"

Обязательное страхование

Надежность и стабильность скандинавского образа жизни во многом зависит от того, какие меры принимает государство для защиты имущественных и финансовых интересов своих граждан. Государство использует для этого такие инструменты, как страхование, и, прежде всего, обязательное страхование, гарантирующее возмещение причиненного вреда в тех случаях, когда возникают риски, связанные с профессиональной или индивидуальной деятельностью. Во всех этих странах действует обязательное страхование автогражданской ответственности и страхование ответственности работодателей.

Обязательное страхование работников ядерных установок действует в Дании и Финляндии, а страхование ответственности медицинских работников обязательно в Норвегии и Финляндии.

В Норвегии также введено обязательное страхование ответственности фармацевтических лабораторий и операторов подъемников и фуникулеров, а в Дании существует обязательное страхование ответственности владельцев собак и ответственности во время спортивных соревнований.

Профессиональная ответственность брокеров и здоровье служащих обязательно страхуется в Швеции.

В заключение можно сказать, что, несмотря на некоторые моменты в деятельности скандинавских страховщиков и на усиление конкуренции, эти рынки остаются привлекательными для большинства специалистов, учитывая политическую и экономическую стабильность в этих странах и большие возможности в расширении страхования жизни.

Все системы и виды страхования имеют существенные выгоды и существенные недостатки. Нет абсолютно лучшей системы, и нет абсолютно лучшей формы. Что пригодно для одной эпохи и для одной страны, не подходит к другому столетию и другому народу. Что выгодно для одной отрасли страхования, то убыточно для другой.

Заключение

Рынки скандинавских стран имеют исторические, традиционные корни, которые заключаются в том, что эти рынки давно поделены между основными национальными страховщиками, и присутстие иностранцев незначительно.

С другой стороны, ряд скандинавских компаний стремится выйти на внешние рынки. Особенно активны финские и шведские страховщики в прибалтийских странах и в Восточной Европе

Надежность страховых рынков скандинавских стран определяется четким и строгим страховым законодательством, пониманием необходимости страхования в различных сферах жизни, высокой страховой культурой населения. Скандинавские страны были первыми в мире, которые ввели обязательное страхование автогражданской ответственности: в 1923 г. это сделала Дания, а в 1925 г. – Финляндия.

Страховое законодательство во всех этих странах в основном идентично и имеет целью строго контролировать деятельность страховых компаний, защитить интересы страхователей, ограничить деятельность иностранных страховых компаний. Например, в Норвегии по закону 1988 г. учреждена Комиссия по банковскому делу, страхованию и ценным бумагам, на которую возложен контроль за ставками премий, рисками, которые подписывает компания, и финансовым положением компании. Она может не разрешить заключать страхования по полисам, ставки премий по которым могут быть признаны неразумными или которые могут потенциально отрицательно повлиять на финансовую стабильность компании.

Страховые операции могут начаться только после специального разрешения Комиссии и получения лицензии.

При подаче заявления на разрешение необходимо представить бизнес-план на первые два года деятельности, где указываются предполагаемые страховые продукты, анализ и состав капитала, описание принципов расчета премии и подробности перестраховочной защиты, а также проект финансового положения компании через 3 года деятельности, заверенные копии протоколов учредительного собрания. Новая компания получит разрешение на осуществление операций, если ее предполагаемая деятельность не будет оказывать отрицательного воздействия на рынок в целом и не будет ущемлять интересы потребителей.

Иностранная страховая компания может начать свои операции в Норвегии через агентство. Заявление на разрешение должно быт представлено в Комиссию и одобрено правительством, причем принимается во внимание то, как относятся страховые органы страны иностранной компании к норвежским страховщикам. Иностранная страховая компания, желающая учредить акционерную страховую компанию в Норвегии, должна пройти процедуру разрешения, аналогичную норвежской компании.

Иностранная компания может владеть 15% или 33% или более 50% капитала норвежской компании, причем в последнем случае необходимо разрешение правительства и при условии, что норвежские страховщики получат аналогичное разрешение в стране инвестора, а также при условии, что иностранная компания является финансово прочным предприятием.

Существующее законодательство предусматривает широкие полномочия Комиссии по интервенции, включая надзор над новыми компаниями, компаниями в трудном финансовом положении, а также в случаях, когда угрожают интересам страхователя. Эти полномочия включают доступ к любым счетам или документам любой компании и в любое время и право обращаться в суд, если та или иная компания игнорирует рекомендации или просьбы комиссии, и если нарушены права страхователей, суд может ввести для компании специальное управление.

Для защиты интересов страхователей учреждены гарантийные фонды, в которые каждая страховая компания должна вносить 1,5% от общего сбора премии в течение 3 предыдущих лет. Кроме того, необходимо поддерживать сумму ликвидного капитала в размере 2,5% от обязательств компании. Для новых компаний установлен минимальный размер капитала, равный не менее 25 млн. норвежских крон (3 млн, долл.). Филиалы иностранных компаний должны отвечать тем же требованиям, что и национальные компании. 50% капитала может покрываться банковской гарантией. Более или менее аналогичные положения по строгому контролю и надзору над страховым капиталом и меры для защиты прав страхователей приняты и в других скандинавских странах.

Практическая часть

Задача 1

Страховая оценка имущества составила 100 000 гривен. Страховая сумма по договору страхования – 80 000 гривен. Ущерб составил 90 000 гривен. Определить сумму страхового возмещения, если заключен договор страхования по системе 1 риска.

Решение:

Пусть страховая оценка будет W = 100000 грн, страховая сумма S = 80000 грн, страховой ущерб Т = 90000 грн.

Найдем сумму страхового возмещения по следующей формуле:

Q = T * (S / W)

Q = 90000 * (80000 / 100000) = 72000 грн.

Ответ: сумма страхового возмещения (Q) составит 72000 грн.

Задача 2

Автотранспортное предприятие заключило договор о страховании грузового автомобиля (транспортного средства (ТС)). В договоре страхования ТС в пункте «Страховое возмещение» определен следующий порядок выплаты страхового возмещения в случае гибели транспортного средства:

• при гибели транспортного средства, выплата страхового возмещения производится в пределах страховой суммы, с учетом износа застрахованного ТС, за период действия договора страхования. Износ учитывается независимо от изменения пробега ТС с начала действия договора.

• износ ТС определяется следующим образом:

1. на день заключения договора страхования износ ТС составляет 24%;

2. за первый месяц действия договора страхования - 6%;

3. за второй месяц - 3%;

4. за каждый последующий месяц - 1.5%.

Окончательная сумма страхового возмещения определяется за минусом стоимости остатков поврежденною транспортного средства.

Используя данные из таблицы 1, определить сумму страхового возмещения при гибели ТС с учетом указанных выше условий.

Таблица 1

S	Страховая сумма (USD)	88000
t	Срок от начала действия договора (мес.)	9
	Стоимость остатков поврежденного транспортного средства (USD)	12000

Решение:

Определяем сумму износа = S * ((24 + 6 + 3 + ((t – 2) * 1,5) / 100)) = 88000 * ((24 + 6 + 3 + ((9 – 2) * 1,5) / 100)) = 88000 * 43,5 / 100 = $ 38280

Возмещение = (S * ((S – износ) / S)) – остаточная стоимость = (88000 * ((88000 – 38280) / 88000)) – 12000 = (88000 * 0,565) – 12000 = $ 37720

Ответ: сумму страхового возмещения при гибели ТС составит $ 37720

Задача 3

Используя данные, приведенные в таблице 2, рассчитать размер тарифа (брутто ставку) по рисковому виду страхования.

Таблица 2

N	Количество заключенных договоров страхования	1250
M	Количество страховых случаев	105
Σ	Страховая сумма по одному договору страхования (грн.)	80000
Sв	Среднее страховое возмещение (грн.)	45000
n	Число предполагаемых договоров страхования (n)	1700
(α (γ))	Коэффициент гарантий безопасности (α (γ))	1,64
f	Максимально допустимый размер нагрузки (%)	15

Решение:

Рассчитаем вероятность наступления страхового случая (q):

q = M / N = 105 / 1250 = 0,084

Брутто ставка (Т_Б.) состоит из: НЕТТО ставки (Т_н.) в которую входят основная часть(Т_н.о.) + рисковая надбавка (Т_р.н.) и НАГРУЗКИ (f).

Т_н.о. = S_в / Σ * q * 100 = 45000 / 80000 * 0,084 * 100 = 4,725%

Т_р.н. рассчитывается с использование среднеквадратичного отклонения

Т_р.н. = 1,2 * Т_н.о. * (α (γ)) * √(1 – q) / q * n' = 1,2 * 4,725 * 1,64 * √(1 – 0,084) / 0,084 * 1700' = 9,2988 * 0,08 = 0,7439 %

Т_н. = Т_н.о. + Т_р.н = 4,725 + 0,7439 = 5,4689 %

Т_Б. = Т_н. / (100 – f) * 100 = 5,4689 / (100 – 15) * 100 = 6,434%

Ответ: размер тарифа (брутто ставка) по рисковому виду страхования составит 6,434 %

Задача 4

Определить экономический ущерб и страховое возмещение финансового риска на основе следующих данных:

Балансовая прибыль за последние три года – 580 т. грн., 370 т. грн., 550 т. грн.

В результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии фактический объем реализованной продукции - 1525,7 т. грн.

При затратах на его производство – 1149,5 т. грн.

Получена прибыль от торгово-посреднических операций – 56,8 т. грн.

В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза – 27 т. грн.

Решение:

Находим общий показатель балансовой прибыли фирмы по данным за последние 3 года:

580 + 370 + 550 : 3 = 500 т. грн.

Находим прибыль текущего года от основного производства:

1525,7 - 1149,5 = 376,2 т. грн.

Находим прибыль от основного производства и от посреднической деятельности:

376,2 + 56,8 = 433 т. грн.

Находим экономический ущерб в результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии:

500 – 433 = 67 т. грн.

Страховое возмещение финансового риска с учетом безусловной франшизы составляет:

67 – 27 = 40 т. грн.

Ответ: экономический ущерб составит 67 т. грн., а страховое возмещение финансового риска – 40 т. грн.

Задача 5

Используя данные, приведенные в таблице 3 решить следующую задачу. Предприятие заключило договор страхования своего имущества (основных средств предприятия и оборотных средств), договор также покрывает убытки от вынужденного простоя предприятия, вызванного страховым случаем. При страховании убытков предприятия связанных с вынужденным простоем, период ответственности страховой организации составляет три дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли, причем в первый день простоя предприятия компенсируется 100% среднедневной чистой прибыли, во второй и третий дни вынужденного простоя соответственно 50% и 25%.

Договор страхования предусматривает также выплату страхового возмещения при утрате имущества предприятия или его повреждения в результате стихийного бедствия, пожара и кражи (полный пакет рисков). При страховании по всему пакету рисков, предусмотренных в договоре, предоставляется скидка – 20% от суммы страхового платежа.

При страховании использована система «пропорционального страхового обеспечения». Применяется условная франшиза в размере 2% от страховой суммы по рискам «пожар» и «стихийное бедствие» и безусловная франшиза 2000 тыс. грн. по риску «кража».

Определить:

1. Страховую стоимость имущества предприятия;

2. Страховую сумму при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи;

3. Страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия;

4. Страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков;

5. Сумму страхового платежа;

6. Сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая

Таблица 3

	Балансовая стоимость основных средств предприятия (тыс. руб.)	14000
	Износ основных средств предприятия(%)	25
	Стоимость оборотных средств (тыс. руб.)	4500
	Чистая среднедневная прибыль (тыс. руб.)	11,0
	Тариф по страхованию от стихийного бедствия(%)	0,3
	Тариф по страхованию от пожара(%)	0,9
	Тариф по страхованию от кражи (%)	1,5
	Тариф по страхованию вынужденного простоя предприятия(%)	0,2
	Сумма ущерба (тыс. руб.)	10000
	Страховой случай	П
	Страховое обеспечение(%)	65

К. – кража, С.Б. – стихийное бедствие, П. – пожар.

Решение:

1. Страховая стоимость имущества предприятия = стоимость осн. средств – Износ + стоимость оборотных средств = 14000 – 25% + 4500 = 15000 тыс. грн.

2. Страховая сумма при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи (S) = страховая стоимость * (страховое обеспечение / 100) = 15000 * (65 / 100) = 15000 * 0,65 = 9750 тыс. грн.

3. Страховая сумма при страховании риска вынужденного простоя предприятия = чистая среднедневная прибыль (за первый день) + 0,5 чистой среднедневной прибыли(за второй день) + 0,25 чистой среднедневной прибыли(за третий день) = 11 + 11 * 0,5 + 11 * 0,25 = 19,25 тыс. грн.

4. Страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков = Тариф по страхованию от стихийного бедствия + Тариф по страхованию от пожара + Тариф по страхованию от кражи = 0,3 + 0,9 + 1,5 = 2,7%

5. Сумма страхового платежа = (Σимсп + Σвпсп) * ((100 – 20) / 100) = (405 + 0,385) * ((100 – 20) / 100) = 324,0308 тыс. грн.

Σимсп = 15000 * 2,7 / 100 = 405 тыс. грн.

Σвпсп = 19,25 * 0,2 / 100 = 0,0385 тыс. грн.

6. Сумма страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая = убыток * (страховое обеспечение / 100) = 10000 * 65 / 100 = 6500 тыс. грн.