Тематика курсовых работ

1. Таможенный тариф Российской Федерации как инструмент внешнеторговой политики государства

2. Особенности налогообложения внешнеэкономической деятельности на примере разных стран.

3. Субъекты налоговых правоотношений во внешнеэкономической деятельности.

4. Виды таможенных платежей. Общие принципы разработки таможенных платежей.

5. Механизм формирования и применения Таможенного тарифа в России

6. Ставки таможенных пошлин: их сущность, виды, дифференциация, порядок их разработки и применения.

7. Экономическая сущность таможенной пошлины. Понятие эффективного (оптимального) таможенного тарифа.

8. Принцип эскалации таможенного тарифа. Понятие номинальной и реальной таможенно-тарифной защиты.

9. Контроль таможенной стоимости в процессе таможенного оформления: задачи, формы и методы.

10. Таможенная стоимость. Порядок подтверждения таможенной стоимости на таможне.

11. Таможенная стоимость товаров. Общая характеристика методов определения таможенной стоимости.

12. Страна происхождения товара: понятие, цели, определение, механизм практического применения.

13. Система обеспечение уплаты таможенных платежей в России.

14. Система взыскания таможенных платежей в России.

15. Возврат таможенных пошлин, налогов, иных денежных средств бюджетом РФ.

16. Лица, ответственные за уплату таможенных платежей. Изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов (общие условия, основания для представления отсрочки или рассрочки, обстоятельства, исключающие предоставление отсрочки или рассрочки).

17. Виды таможенных пошлин и тарифов.

18. Взимание налога на добавленную стоимость и принципы его возврата.

19. Принципы оплаты экспортных и импортных пошлин в России.

20. Кодекс ГАТТ о таможенной стоимости.

21. Классификаторы в основе построения таможенных тарифов

22. Характер преференций для стран- импортеров в России.

23. Система таможенных сборов России.

24. Система льгот в составе таможенных платежей.

25. Система валютного контроля со стороны таможенных органов за внешнеторговыми операциями.

26. Таможенно-банковский валютный контроль.

27. Валютный аспект в системе оплаты таможенных пошлин.

28. Система ответственности за нарушение таможенных правил со стороны импортеров.

29. Функции ОТОиТК (таможенного поста) по контролю таможенной стоимости.

30. Контроль таможенной стоимости после выпуска товара в свободное обращение: задачи, механизм осуществления.

31. Оптимизация материально-денежных потоков при прохождении таможенного оформления. Критерии выбора наиболее целесообразного и эффективного их вида для каждого конкретного случая внешнеэкономической операции.

32. Классификация валют, используемых во внешнеторговой деятельности. Определение курса валюты.

Перечень вопросов для подготовки к экзамену

1. Общие принципы таможенных платежей

2. Понятие таможенной границы и особенности ее пересечения

3. Таможенный кодекс как основной нормативно-правовой акт, регулирующий пересечение границы

4. Понятие таможенных платежей и их роль в федеральном бюджете РФ.

5. Виды таможенных платежей.

6. Понятие таможенной стоимости товара.

7. Методы определения таможенной стоимости товара.

8. Определение таможенной стоимости товара методом сложения стоимости.

9. Определение таможенной стоимости товара методом вычитания стоимости.

10. Определение таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами.

11. Определение таможенной стоимости по цене сделки с идентичными товарами.

12. Определение таможенной стоимости по цене сделки с однородными товарами.

13. Корректировка таможенной стоимости: сущность, назначение, порядок осуществления.

14. Контроль таможенной стоимости товаров.

15. Порядок самостоятельного определения таможенным органом стоимости товаров.

16. Взыскание таможенных платежей.

17. Ставки таможенных пошлин, понятие, виды. Порядок расчета и сроки уплаты таможенных пошлин.

18. Ввозная и вывозная таможенные пошлины.

19. Порядок и срок уплаты таможенных платежей

20. Уплата авансовых платежей

21. Изменение срока уплаты таможенных платежей

22. Отсрочка уплаты платежей.

23. Порядок обеспечения уплаты таможенных платежей

24. Размер обеспечения уплаты таможенных платежей

25. Авансовые платежи и денежный залог. Валюта платежа.

26. Порядок принудительного взыскания таможенных пошлин

27. Досудебный и судебный порядок взыскания задолженности по уплате таможенных платежей.

28. Требование об уплате таможенных платежей и его структура

29. Ввозная и вывозная таможенная пошлины

30. Адвалорная ставка таможенной пошлины.

31. Специфическая ставка таможенной пошлины

32. Комбинированная ставка таможенной пошлины

33. Взимание налога на добавленную стоимость как таможенного платежа.

34. Акцизы как особый вид сборов.

35. Подакцизные товары. Льготы по акцизным платежам.

36. Понятие тарифных преференций

37. Понятия «развивающиеся страны» и «наименее развитые страны».

38. Критерии рассмотрения товара как «происходящего из какой-либо страны».

39. Декларация о происхождении товара как документ необходимый при расчете таможенных платежей

40. Сертификат о происхождении товара как документ необходимый при расчете таможенных платежей

41. Взыскание таможенных платежей.

42. Прекращение и исполнение обязанности по уплате таможенных платежей. Формы расчетов и способы уплаты таможенных платежей.

43. Недоимка и задолженность по таможенным платежам. Основания и порядок взыскания задолженности по таможенным платежам.

44. Обеспечение уплаты таможенных платежей: понятие и виды способов обеспечения.

45. Ввозная и вывозная таможенные пошлины.

46. Налог на добавленную стоимость (НДС), взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию России.

47. Исчисление таможенных пошлин и налогов

48. Определение стоимости ввозимого товара для налогообложения НДС при пересечении таможенной границы РФ.

49. Определение налоговой базы для налогообложения акцизами при пересечении таможенной границы РФ.

50. Порядок возмещения уплаченного НДС при экспорте товаров.

51. Порядок возмещения уплаченного НДС при импорте товаров, сырья, материалов.

52. Порядок возмещения НДС при импорте основных средств.

53. Порядок возмещения акцизов при импорте подакцизного сырья используемого для производства подакцизных товаров.

54. Таможенные льготы и преференции.

55. Операции и товары, не облагаемые таможенными пошлинами.

56. Определение издержек налогоплательщика для целей налогообложения при различных условиях поставки товаров.

57. Особенности налогообложения импорта товаров.

58. Особенности налогообложения экспорта товаров.

59. Таможенные пошлины, понятие, виды.

60. Плательщики таможенных пошлин.

61. Налоговая база для определения таможенных пошлин.

62. Применение таможенных пошлин, налогов при помещении товаров под разные таможенные режимы.

63. Применение таможенных пошлин, налогов при помещении товаров юридическими лицами.

64. Применение таможенных пошлин, налогов при помещении товаров физическими лицами.

65. Применение таможенных пошлин, налогов при помещении транспортных средств под разные таможенные режимы.

66. Возврат таможенных пошлин, налогов, иных денежных средств бюджетом РФ.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основная:

1. Додонкин, Ю. В. Таможенная экспертиза товаров : учебник / Ю. В. Додонкин. — М. : Академия, 2003.

Дополнительная:

1. Беляшов, В. А. Таможенные процедуры : учеб. пособие / В. А. Беляшов. — М. : Приор-Издат, 2004.

2. Габричидзе, Б. И. Таможенное право : учебник / Б. И. Габричидзе, А. Г. Чернявский. - 5-е изд. — М. : Дашков и К, 2004.

3. Гуев, А. Н. Постатейный комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации : учебник / А. Н. Гуев. — М. : Дело, 2004.

4. Давыдов, Ю. Г. Таможенное право в вопросах и ответах : учеб. пособие / Ю. Г. Давыдов. — М. : ТК Велби : Проспект, 2003.

5. Давыдов, Я. В. Таможенное право : конспект лекций : учебник / Я. В. Давыдов. — М. : Приор-Издат, 2004.

6. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации / под ред. В. П. Шавшиной. — СПб. : Питер, 2004.

7. Миляков, Н. В. Таможенная пошлина : учебник / Н. В. Миляков. — М. : Финансы и статистика, 2004.

8. Новое таможенное законодательство : учебник / под ред. A. M. Гирина. — М. : ТК Велби : Проспект, 2004.

9. Таможенный перевозчик : сборник документов. — СПб. : Партнер ВЭД, 2001.

10. Таможенный тариф Российской Федерации. — М. : Софт, 2004.

11. Тимошенко, И. В. Таможенное право России : курс лекций / И. В. Тимошенко. - 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Приоритет, 2003.

12. Учебное пособие для подготовки специалистов по таможенному оформлению / под ред. Д. А. Кириллова, Д. В. Михайлова, Р. Я. Супян. — СПб. : Европейский дом, 2003.

13. Халипов, С. В. Таможенное право : учебник / С. В. Халипов. — М. : Всероссийская академия внешней торговли, 2004.

14. Чекмарева, Г. И. Основы таможенного дела : учеб. пособие / Г. И. Чекмарева. — М. : Ростов н/Д : МарТ, 2003.

Периодические издания:

1. Российская экономика : прогнозы и тенденции : журнал.

2. Таможенное дело : журнал.

3. Таможня : журнал.

Эксперт. Северо-Запад : журнал.

Приложение А (образец оформления титульного листа)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное агентство по образованию

Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики

Кафедра «Менеджмент таможенного и страхового сервиса»

Курсовая работа

по дисциплине «Налоги, таможенные платежи и сборы»

студентки 3 курса

очной / заочной формы обучения,

специальность ()

шифр 195008

Т.П. Жуковой

Проверил: ______________________

^{Ф.И.О. преподавателя}

«_____»_______________ 200___ г.

Санкт-Петербург

200__ г.

Приложение Б (Примеры ссылок на используемую литературу)

Источник: ГОСТ 7.1–2003

НА ЦЕЛОЕ ИЗДАНИЕ

На книгу

1. История России [Текст] : учеб. пособие для студентов всех специальностей / В. Н. Быков [и др.] ; отв. ред В. Н. Сухов – СПб. : СПбЛТА, 2001. –31 с.

На журнал

2. Актуальные проблемы современной науки [Текст] : информ.-аналит. журн. / учредитель ООО «Компания «Спутник +». – 2001, № 1–3.

На электронный ресурс

3. Английский разговорный [Электронный ресурс]. Американский разговорный / [к сб. в целом] Intell

4. Бухгалтер предприятия [Электронный ресурс] : БП : практ. журн.