- •Розділ іі. Аналіз середовища діяльності ідприємства
- •Оцінка факторів макросередовища
- •Оцінка факторів прямого впливу
- •«Складання профілю середовища»
- •Розділ ііі. Внутрішній аналіз підприємства за 2009-2011 роки
- •Основні техніко-економічні показники виробничої діяльності тзов фірми "Нострадамус"
- •Аналіз показників рентабельності роботи
- •Аналіз динаміки та структури майна (активів) у 2009-2011 роках
- •Директор
- •Збори акціонерів
- •Розділ іv. Зведений аналіз ринкової позиції підприємства
- •Стратегічні проблеми підприємства
- •Стратегічні альтернативи підприємства
- •Розділ V. Аналіз системи стратегічного планування
- •Підсумовуючи проведений аналіз підприємства, можна визначити основні аспекти, які повинен охоплювати стратегічний план тзов фірми "Нострадамус":
- •Розділ VI. Загальні висновки
Аналіз показників рентабельності роботи
Nз/п |
Показники |
Роки |
Відхилення |
|||
2009 |
2010 |
2011 |
від 2009 року |
від 2010 року |
||
|
|
Рентабельність операційних витрат, % |
15,9 |
-13,7 |
3,8 |
-12,1 |
17,5 |
|
|
Рентабельність робіт (послуг) % |
5,2 |
-11,4 |
3,0 |
-2,2 |
14,4 |
|
|
Вартість активів (майна) підприємства, тис. грн.: - на початок року |
1216073,3 |
3407174,4 |
3236259,4 |
2020186,1 |
-170915,0 |
- на кінець року |
3407174,4 |
3236259,4 |
3460900,8 |
53726,4 |
224641,4 |
|
- середньорічна |
2311623,9 |
3321716,9 |
3348580,1 |
1036956,2 |
26863,2 |
|
|
|
Вартість майна, утвореного за рахунок власного капіталу підприємства, тис. грн.: - на початок року |
183632,0 |
261154,1 |
86935,8 |
-96696,2 |
-174218,3 |
- на кінець року |
261154,1 |
86935,8 |
283279,6 |
22125,5 |
196343,8 |
|
- середньорічна |
222393,1 |
174044,9 |
185107,7 |
-37285,4 |
11062,8 |
|
|
|
Рентабельність активів (рентабельність майна), % |
5,1 |
-5,2 |
5,8 |
0,7 |
11,0 |
|
|
Рентабельність власного капіталу, % |
52,5 |
-98,5 |
105,7 |
53,2 |
204,2 |
У 2011 році рентабельність операційних витрат збільшилася на 17,5% порівняно з 2010 роком, та зменшилася на 12,1% порівняно з 2009 роком. Рентабельність послуг збільшилася на 14,4% у 2011 порівняно з 2010, та зменшилася на 2,2% порівняно з 2009 роком. Рентабельність майна у 2011 році збільшилася на 11,0%, а у 2010 на 0,7%. А рентабельність власного капіталу збільшилася на 204,2% у 2011, а у 2010 році на 53,2% в порівнянні з 2009 роком.
Таблиця 3.3
Аналіз динаміки та структури майна (активів) у 2009-2011 роках
Nз/п |
Складові майна |
Станом на кінець року |
Відхилення |
||||||||
2009 |
2010 |
2011 |
від 2009 року |
від 2010 року |
|||||||
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
||
Майно всього (А) у тому числі : |
3407174,4 |
100 |
3236259,4 |
100 |
3460900,8 |
100 |
53726,4 |
0 |
224641,4 |
0 |
|
1 |
Необоротні активи |
776045,3 |
22,8 |
1480964,3 |
45,8 |
1908883,9 |
55,2 |
1132838,6 |
32,4 |
427919,6 |
9,4 |
2
|
Оборотні активи (ОА) |
2063851,2 |
60,6 |
1750707,7 |
54,1 |
1543651,2 |
44,6 |
-520200,0 |
-16,0 |
-207056,5 |
-9,5 |
100 |
100 |
100 |
0 |
0 |
|||||||
2.1 |
Запаси (З) |
29795,1 |
1,4 |
5622,9 |
0,3 |
4502,2 |
0,2 |
-25292,9 |
-1,2 |
-1120,7 |
-0,1 |
2.2 |
Дебіторська заборгованість і одержані векселі (ДЗ) |
1435118,8
|
69,5 |
1212064,5 |
69,2 |
959638,2 |
95,3 |
-475480,6 |
25,8 |
-252426,3 |
26,1 |
2.3 |
Грошові кошти і поточні фінансові інвестиції (ГК + ПФІ) |
11324,6 |
4,0 |
15017,4 |
0,9 |
24413,6 |
1,3 |
13089,0 |
-2,7 |
9396,2 |
0,4 |
2.4 |
Інші оборотні активи |
82631,2 |
25,1 |
65436,9 |
29,6 |
57988,8 |
3,0 |
-24642,4 |
-22,1 |
-7448,1 |
-26,6 |
3 |
Витрати майбутніх періодів |
567277,9 |
16,6 |
4587,4 |
0,1 |
8365,8 |
0,2 |
-558912,1 |
-16,4 |
3778,4 |
0,1 |
Необоротні активи у 2011 році збільшилися на 427919,6 тис. грн. порівняно з 2010 роком, що склало 9,4% та на 32,4% у 2009, що склало 1132838,6 тис. грн. Оборотні активи зменшилися на 9,5%, загальною сумою 207056,5 тис. грн. у 2011, а у 2010 –на 520200,0 тис. грн., у порівнянні з 2009 роком. Витрати майбутніх періодів зменшилися у 2010 в порівнянні з 2009 на 16,4% або 558912,1 тис.грн. та на 0,1% або 3778,4 тис.грн. збільшилися у 2011 році по відношенню до 2009 року.
Таблиця 3.4
Аналіз оборотності оборотних активів ТЗОВ фірми "Нострадамус"
та її складових у 2009-2011 роках
Nз/п |
Показники |
Роки |
Відхилення |
|||
2009 |
2010 |
2011 |
від 2009 року |
від 2010 року |
||
|
|
Обсяг виконаних робіт (наданих послуг), тис. грн. |
4273177,9 |
3047178,3 |
3037051,4 |
-1236126,5 |
-10126,9 |
|
|
Оборотні активи, тис. грн.: - на початок року |
1030828,0 |
2063851,2 |
1907279,5 |
876451,5 |
876451,5 |
- на кінець року |
2063851,2 |
1750707,7 |
1543651,2 |
-520200,0 |
-207056,5 |
|
- середні |
1547339,6 |
1907279,5 |
1725465,4 |
178125,8 |
-181814,1 |
|
|
|
Операційні витрати, тис. грн. |
1391414,0 |
2541133,6 |
1730140,5 |
338726,5 |
-810993,1 |
|
|
Запаси, тис. грн.: - на початок року |
7197,8 |
29795,1 |
5622,9 |
-1574,9 |
-24172,2 |
- на кінець року |
29795,1 |
5622,9 |
4502,2 |
-25292,9 |
-1120,7 |
|
- середні |
18496,5 |
17709,0 |
5062,6 |
-13433,9 |
-12646,4 |
|
|
|
Дебіторська заборгованість і одержані векселі, тис. грн.: - на початок року |
659992,4 |
1435118,8 |
1212064,5 |
552072,1 |
-223054,3 |
- на кінець року |
1435118,8 |
1212064,5 |
959638,2 |
-475480,6 |
-252426,3 |
|
- середні |
1047555,6 |
1323591,7 |
1085851,4 |
276036,1 |
-237740,3 |
|
|
|
Коефіцієнт оборотності оборотних активів |
2,8 |
1,6 |
1,8 |
-1,0 |
0,2 |
|
|
Тривалість одного обороту оборотних активів, днів |
128 |
225 |
200 |
72 |
-25 |
|
|
Коефіцієнт оборотності запасів |
75,2 |
143,5 |
341,7 |
266,5 |
198,2 |
|
|
Тривалість одного обороту запасів, днів |
5 |
3 |
1 |
-4 |
-2 |
|
|
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості |
4,1 |
2,3 |
2,8 |
-1,3 |
-0,5 |
|
|
Тривалість одного обороту дебіторської заборгованості, днів |
88 |
157 |
129 |
41 |
-28 |
З результатів проведеного аналізу видно, що коефіцієнт оборотності оборотних активів у 2011 році збільшився на 0,2% і у 2010 знизився на 1,0%, що свідчить про зростання ефективності використання оборотних активів. Тривалість одного обороту збільшилась на 72 дні у 2010, та вже у 2011 році зменшилась на 25 днів.
Коефіцієнт оборотності запасів у 2011 році збільшився на 198,2 % і у 2010 збільшився на 266,5%, що свідчить про нефективне використання запасів. Тривалість одного обороту зменшилася на 2 дні у 2011, а у 2010 році на 4 дні.
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості у 2011 році знизився на 0,5% і у 2010 знизився на 1,3%, що свідчить про здатність підприємства до погашення своїх боргів. Тривалість одного обороту зменшилася на 28 днів у 2011, а у 2010 році збільшилася на 41 день.
Таблиця 3.5.
Аналіз фінансової стійкості ПАТ ТЗОВ фірми "Нострадамус"
у 2009-2011 роках
Nз/п |
Показники |
Станом на кінець року |
Відхилення |
|||
2009 |
2010 |
2011 |
від 2009 року |
від 2010 року |
||
1. |
Коефіцієнт автономії (незалежності), % |
7,7 |
2,7 |
5,5 |
-2,2 |
2,8 |
2. |
Коефіцієнт фінансової залежності (концентрації позикового капіталу), % |
92,3 |
97,3 |
94,5 |
2,2 |
-2,8 |
3. |
Коефіцієнт мобільності активів, % |
45,4 |
58,9 |
51,5 |
6,1 |
-7,4 |
4. |
Коефіцієнт фінансової стійкості, % |
44,5 |
22,9 |
29,9 |
-14,6 |
7,0 |
5. |
Коефіцієнт довгострокового залучення позикового капіталу, % |
82,8 |
88,3 |
71,8 |
-11,0 |
-16,5 |
Коефіцієнт автономії збільшився на 2,8% у 2011 році, що склало 5,5%, а у 2010 році зменшився на 2,2%, що склало 2,7%. Проте цього не достатньо для забезпечення достатнього рівня фінансової стійкості. Підприємство функціонує за рахунок залучених коштів. Коефіцієнт довгострокового залучення позикового капіталу зменшився на 16,5% у 2011 році, та на 11,0% у 2010, в порівнянні з 2009 роком.
Організаційна структура побудована згідно лінійного принципу з вертикальною системою підпорядкування. Дана структура спирається на розподіл повноважень, відповідальності та виконання управлінських рішень за функціональними напрямками діяльності з чітким окресленням кола обов’язків структурних підрозділів підприємства. Організація взаємодії представлена організаційною структурою управління фірми, яку можна охарактеризувати як наділену гнучкістю та взаємодією між усіма підрозділами, інформаційні потоки в якій пронизують всі відділи.