Задание
1.Рассчитать параметры матрицы БКГ и экономические параметры по СЗХ.
1. Рассчитаем темпы роста рынка (РР). Темпы роста рынка характеризуют движение продукции на рынке . Они определяются по каждому продукту через индекс темпа роста, который рассчитывается по формуле:
где
- объем реализации продукции за i-ый
период.
2. Рассчитаем относительную долю, занимаемую предприятием на рынке (ОДР),по каждому виду продукции. Определяется отношением доли предприятия на рынке к доле ведущей конкурирующей фирмы. Доли рынка предприятия или сильнейшего конкурента находятся как отношение объема реализации к емкости рынка данной продукции соответственно предприятием или сильнейшим конкурентом.
где
- доля предприятия на рынке, %;
- доля конкурента
на рынке, %.
3. Определим долю каждого вида продукта в общем объеме реализации предприятия на 2012г.
4. Рассчитаем маржинальный доход по каждому продукту по формуле:
где
- объем реализации i-го
продукта;
- норма маржинального
дохода, %.
5. Определим точку безубыточности для каждого продукта по формуле:
,
где - величина постоянных издержек.
6. Определим величину операционной прибыли по формуле:
.
7. Определим коэффициент финансовой прочности по формуле:
,
где
- фактический объем реализации, млн.
д.е.;
– объем реализации
в точке безубыточности, млн. д.е.
8. Рассчитаем эффект производственного левериджа по формуле:
где П – прибыль от реализации продукции, млн. д.е.
Расчеты параметром матрицы БКГ для остальных товаров приведены в таблице .
Таблица – Расчетные данные для построения матрицы БКГ
№ продукции Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1.Темпы роста рынка (РР) |
1,30 |
0,70 |
1,60 |
1,10 |
1,44 |
0,96 |
2,23 |
1,39 |
0,44 |
|
2.Относительная доля рынка (ОДР) |
1,22 |
1,00 |
1,50 |
1,57 |
0,71 |
2,00 |
0,14 |
2,22 |
0,50 |
min = 0,14 max = 2,22 |
3.Доля продук-ции в общем объеме реализации фирмы, % |
31,20 |
8,90 |
5,80 |
8,43 |
1,74 |
32,47 |
1,74 |
4,52 |
5,20 |
|
4.Норма маржинального дохода по СЗХ (Нмд) |
0,58 |
0,46 |
0,35 |
0,46 |
0,81 |
0,23 |
0,81 |
0,46 |
0,38 |
|
5.Выручка (ВРi), млн. д.е. |
2765,75 |
788,90 |
515,20 |
746,35 |
149,50 |
2875,00 |
154,10 |
400,20 |
460,00 |
|
6.Покрытие затрат (маржинальный доход, МД), млн. д.е. |
1604,14 |
362,89 |
180,32 |
343,32 |
121,10 |
661,25 |
124,82 |
184,09 |
174,80 |
|
7.Критический объем продаж (точка безубыточности), млн. д.е. |
146,55 |
184,78 |
242,86 |
184,78 |
104,94 |
369,57 |
104,94 |
184,78 |
223,68 |
|
8.Прибыль операционная, млн. д.е. |
1519,14 |
277,89 |
95,32 |
258,32 |
36,10 |
576,25 |
39,82 |
99,09 |
89,80 |
|
9.Коэффициент запаса финансовой прочности по каждому из продуктов, млн.д.е. |
0,95 |
0,77 |
0,53 |
0,75 |
0,30 |
0,87 |
0,32 |
0,54 |
0,51 |
|
10. Эффект производственного левериджа |
1,06 |
1,31 |
1,89 |
1,33 |
3,35 |
1,15 |
3,13 |
1,86 |
1,95 |
|
9. Построим матрицу БКГ. При этом намеченный объем реализации по каждой СЗХ отражается в виде окружностей. Диаметр круга пропорционален доле объема продукции в общем объеме реализации. Покрытие затрат показывается сегментом в окружностях пропорционально величине доли покрытия затрат.
Центр
значений оси РР равен среднему индексу
темпов роста рынка. В данном случае это
8855/8740=1,14
1,1,
т.е. общий объем продаж увеличился на
14% по сравнению с предыдущим периодом.
Для оси ОДР центр значений – это средняя величина между min и max ОДР. В данном случае это (0,14+2,22)/2= 1,18 1,2.
Матрица БКГ для исходного состояния представлена на рисунке .
Рисунок – Матрица БКГ
По результатам построения матрицы распределили продукты по хозяйственным зонам в виде таблицы .
Таблица – Распределения СЗХ по зонам матрицы БКГ
«Собаки» |
«Дикие кошки» |
«Звезды» |
«Дойные коровы» |
№2 - Окна для ограждения лоджий |
№5 - Двери высококачественные наружные |
№1 - Окна для жилых домов |
№4 - Двери филенчатые внутренние |
№9 - Мебель для кухонь |
№7 - Покрытие для ДСП |
№3 - Окна для дач, коттеджей (с коробкой) |
№6 - Двери ДСП без покрытия |
|
|
№8 - Мебель для дач |
|
Анализ продуктового портфеля показал, что структура достаточно сбалансированная, но следует разработать продуктовую стратегию на основании рекомендаций, предложенных в таблице .
Таблица – Продуктовые стратегии
Сегмент Матрицы |
№ продукта |
Стратегические рекомендации |
Дикие кошки |
5 |
Увеличить долю рынка, сокращать постоянные издержки. |
7
|
Увеличить долю рынка. |
|
Звезды |
1 |
Увеличить долю рынка, оберегать и укреплять за счет дополнительных инвестиций. |
3 |
Увеличить объем реализации, оберегать и укреплять за счет дополнительных инвестиций, сокращать переменные издержки. |
|
8 |
Увеличить объем реализации, финансировать. |
|
Дойные коровы |
4 (на границе) |
Поддерживать. Избыток денег от сбыта направить на поддержание продуктов-«звезд». |
6 |
Поддерживать. Избыток денег от сбыта направить на поддержание продуктов-«звезд», сокращать величину переменных и постоянных издержек. |
|
Собаки |
2 |
Оставить без изменения. |
9 |
Уменьшить объем реализации |
В результате определения возможных стратегий развития продуктов изобразили на рисунке желаемое перемещение СЗХ в соответствии с выбранными стратегиями, а также указали источники инвестирования.
Рисунок – Матрица БКГ с планируемыми перемещениями
Осуществим оценку гибкости имеющегося портфеля. Для этого необходимо рассмотреть концентрацию продаж в отдельных СЗХ. Чем больше концентрация доходов в одной из нескольких СЗХ и ниже уровень в других, тем потенциально ниже гибкость стратегических позиций предприятия. Так как товары №6 и№1 обеспечивают 64% выручки от реализации, остальные СЗХ – 36%, следовательно, продуктовый портфель характеризуется низкой гибкостью. Графически это представлено на рисунке .
Рисунок - Кумулятивная гистограмма доходов от реализации
Также оценка гибкости продуктового портфеля оценивается степенью реакции воздействия внешней среды.
Факторами потенциального воздействия внешней среды на предприятие могут быть:
рост стоимости энергоресурсов
появление товаров-субститутов
ужесточение конкуренции
появление новых перспективных технологий
изменения в налоговом законодательстве
установление квот на ввоз товаров
уход/приход с рынков страны зарубежных конкурентов
ужесточение контроля за импортом/экспортом
экономический кризис
рост госпошлин на импортные товары
инфляция
рост цен на импортные товары и пр.
Принятие решения о выборе стратегии
Исходные данные
Срок аренды компании истек. Руководство должно решить, возобновлять ли аренду на следующие 10 лет или же переместиться ближе к месту предполагаемого строительства офисного центра. Горисполком обсуждает выгоды от согласия на строительство офисного центра. Консультант оценил чистую стоимость двух альтернатив компании при каждом из возможных условий, представленных в таблице .
Таблица – Исходные данные
Варианты |
Строительство разрешено |
Строительство запрещено |
Возобновление аренды |
$500000 |
$4000000 |
Перемещение |
$5000000 |
$100000 |