2.2 Анализ динамики выработки продукции (услуг)

Большой рост себестоимости 1 пасс. км за два года в 31,8% (12% в 2009 и 19,8% в 2010 годах) обусловлен планомерным в 2009 году ростом себестоимости всех циклов ремонтов пассажирских вагонов (ТО-1 - +9,2%, ТО-2 - +5,5%, ТО-3 - +3,8%) по вине поставщиков запасных частей, и лавинообразным ростом себестоимости в 2010 году (ТО-1 - +29,6%, ТО-3 - +90,2%) в результате посткризисного повышения цен поставщиками. Несущественное снижение себестоимости по циклу ТО-2 в 2010 на 0,4% обусловлено поставкой большой партии запасных частей по низкой цене для донного вида ремонта.

Увеличение числа отремонтированных вагонов в 2009 году по циклу ТО-1 на 1,7% и по циклу ТО-3 на 20,9% обуславливается введением в круглогодичный оборот поезда №221 и большего по сравнению с 2008 годом ремонтом вагонов сторонних владельцев. Снижение ремонтов по циклу ТО-2 в 2009 году на 5,3% произошло по причине списания 4 вагонов. Снижение в 2010 году по всем циклам ремонта (ТО-1 -3,9%, ТО-2 -16,9%, ТО-3 -2,2%) объясняется выводом из оборота поезда №664.

Увеличение реализации белья в 2009 году на 3,6% произошло по причине введения в круглогодичный оборот поезда №221. Снижение реализации белья в 2010 году на 10,1% обуславливается выводом из оборота поезда №664.

Планомерное увеличение реализации кондитерских изделий в 2009 году на 4,5% и в 2010 году на 27% произошло из-за введения в круглогодичный оборот поезда №221 в 2009 году, а в 2010 году после расширения ассортимента предлагаемой продукции в поезде №81.

Среднесписочная численность работников неуклонно снижалась в 2009 году на 5,8% и в 2010 году на 12,6% по причине реструктуризации и сокращением штата.

Среднемесячная заработная плата планомерно возрастала в 2009 году на 9% и в 2010 году на 32,4% по причине своевременного и неравномерного индексирования. Соответственно по тем же причинам рос и ФОТ в 2009 году на 12,1% и в 2010 году на 14,8%.

2.3 Анализ трудоёмкости продукции (услуг)

Трудоемкость - затраты рабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции. Трудоемкость единицы продукции (ТЕ) рассчитывается делением фонда рабочего времени на изготовление определенного вида продукции на количество изделий этого наименования в натуральном или условно-натуральном измерении. Можно рассчитывать и трудоемкость одного рубля продукции. Для этого общий фонд рабочего времени на производство всей продукции нужно разделить на стоимость выпуска продукции. Полученный показатель обратный среднечасовой выработке продукции.

Снижение трудоемкости продукции - важнейший фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счет снижения трудоемкости продукции, а именно за счет выполнения плана оргтехмероприятий (внедрение достижении науки и техники, механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование организации производства и труда), увеличения удельного веса покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, пересмотра норм выработки и т.д.

В процессе анализа изучают динамику трудоемкости, выполнение плана по ее уровню, причины ее изменения и влияние на уровень производительности труда. Значительный интерес представляет уравнение удельной трудоемкости продукции на разных предприятиях. Это дает возможность выявить передовой опыт и разработать мероприятия по его внедрению на анализируемом предприятии.

Из таблицы видно, что произошло значительное снижение трудоёмкости по предприятию за 2009 год на 9% и в 2010 году на 16,1%.

Рост производительности труда за счет снижения трудоемкости к уровню 2008 года составил 9,9% и к уровню 2009 – 19,2%.

Как видим, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость, это видно из рис.1.

Поэтому общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка.

Рост производительности труда в 2009-2010 годах обусловлен перераспределением служебных обязанностей в результате реструктуризации и сокращения штатов.