Вопрос 28. Показатели, применяемые для оценки ликвидности кредитной организации

Для оценки состояния ликвидности банка используется система показателей:

- уровень деловой активности банка, этот показатель позволяет оценивать общий уровень деловой активности и влияние принимаемых банком рисков на его устойчивое функционирование;

- коэффициент чистой ликвидной позиции банка, который позволяет оценить, в какой степени банк привлекает займы на межбанковском рынке для покрытия дефицита ликвидности;

- коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка, с помощью которого можно оценить возможность возникновения проблем с проведением платежей;

- коэффициент среднесрочной сбалансированности, который позволяет оценить возможность возникновения проблем ликвидности в перспективе;

- нормативы ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной).

Уровень деловой активности банка - отношение оборотов по корреспондентским счетам и кассе к активу баланса-нетто. У активно работающего банка этот показатель значительно выше 1,0.

Коэффициент чистой ликвидной позиции банка- отношение средств на корреспондентских счетах и в кассе к краткосрочным межбанковским займам и кредитам Банка России. Если этот показатель меньше 1, это значит, что банк покрывает дефицит ликвидности за счет займов на межбанковском рынке.

Коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка -отношение требований сроком до 30 дней к обязательствам сроком исполнения до 30 дней. Если показатель стабильно превышает 1,0, то вероятность возникновения дефицита ликвидности практически минимальна.

При определении коэффициента среднесрочной сбалансированности в расчет принимаются требования и обязательства сроком до 180 дней.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365(366) календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365(366) календарных дней. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.

Билет 29. Доходы КО, их классификация и краткая характеристика.

Доходы кредитных организаций:

1. Доходы - это денежные поступления банку

Доходами признается увеличение экономической выгоды, приводящие к увеличению собственных средств (капитала) банка.

Основные источники доходов- совершение банковских операций и оказание услуг.

Стабильный прирост дохода- результат продуманной политики банка и квалифицированного управления активами.

Банк получает доходы от различных видов деятельности и в различной форме.

Доходы группируются:

1. Доходы от банковских операций и сделок

2. Операционные доходы

3. Прочее

Кроме того можно выделить:

1. Процентные/непроцентные

2. По виду деятельности

3. Стабильные/нестабильные

К процентным доходам:

-доходы по кредитам, представленным физическим и юридическим лицам, в том числе банкам.

-доходы по средствам, размещенным на счетах депозитах в ЦБ и других комерческих банках.

-доходы по вложениям в долговые ценные бумаги а также по учтенным векселям.

Непроцентные доходы, то есть в форме комиссионного вознаграждение гонорара:

-за открытие и ведение банковских счетов

-за рассчетно-кассовое обслуживание

-за выдачу банковских гарантий

-за доверительное управление

-за консультирование

-за покупку-продажу иностранной валюты

Доходы по видам деятельности:

1. По судной деятельности

2. От операций с ценными бумагами

3. От валютных операций

4. От гарантийной деятельности

Стабильные доходы:

1. От основной деятельности банка:

-расчетно-кассовое обслуживание

-кредитование

-депозитные операции

2) Нестабильные:

• От операций с ценными бумагами н вторичном рынке

• От операций с иностранной валютой

Прочие доходы:

• Полученные штрафы, пени, неустойки

• Доходы от безвозмездно полученного имущества

• Возмещение банку причинённых убытков

• И другие доходы, носящие разовый, случайный характер

Доходы во всех перечисленных формах должны возмещать банку ег о издержки, покрв\ывать возможные риски и обеспечивать получение прибыли,

Билет 30. Расходы КО, их классификация и краткая характеристика.

Расходы- это затраты денежных средств банка на осуществление банковских операций и других сделок, а так же на обеспечение деятельности самого банка

Расходы группируются по тому же принципу, что и доходы

Процентные расходы:

1 уплаченные проценты по счетам и вкладам физ. и юр. лиц

2 уплаченные проценты по полученным кредитам у ЦБ и др. коммерческих банках

3 уплаченные проценты по выпущенным долговым ценным бумагам

Непроцентные расходы:

1 уплаченная комиссия

2 почтовые и телеграфные расходы по операциям клиентов

3 покупка-продажа ин. валюты

4 по операциям с ценными бумагами

Расходы, связанные с обеспечением деятельности банка:

1 расходы на содержание персонала (з/п)

2 амортизация

3 расходы, связанные с содержанием банковских помещений и оборудования

4 расходы по аренде транспорта

5 почтовые, телеграфные расходы

6 расходы на создание резерва на возможные потери по ссудам (РВПС)

7 расходы по изготовлению, приобретению упаковочных материалов, бланков, бумаги и др. материалов, необходимых для работы с клиентами

8 представительские расходы

9 расходы по рекламе

10 расходы по страхованию имущества, ценностей

11 расходы по охране

Прочие расходы:

- уплаченные штрафы, пени, неустойки

- возмещение причинённых убытков

- уплаченная комиссия прошлых лет

- расходы от списания недостач

- расходы, как следствие чрезвычайных обстоятельств

Билет 31. Порядок использования прибыли.

Распределение прибыли:

1. Налоговые платежи бюджет (налог на прибыль, на доходы по ценным бумагам, ндс, налог на имущество)

2. Отчисления на покрытие убытков прошлых лет

3. Отчисления в фонды банка

4. На благотворительные цели

5. На пополнение УК

6. На выплату дивидентов акционерам и процентов участникам

7. Остаток прибыли – нераспределенная прибыль (накапливается в банках из года в год)

Билет 32. Финансовый результат деятельности КО.

Финансовый результат (приб/убыт) определяется вычитанием из общей суммы доходов суммы расходов. Прибыль образуется по результатам деятельности банка.

Выделяют следующие понятия:

1)валовая прибыль – разница между дох и расх до уплаты налогов.

2)чистая прибыль = валовая – сумма налогов:

а)капитализируемая – часть чистой прибыли которая направляется на увеличение собственных средств( ув. УК, ув. РФ)

б)распределяемая – часть чистой прибыли которая распределяется между акционерами в форме дивидендов или между участниками в форме процентов.

Значение прибыли:

1)прибыль необходима для развития банка: для внедрения современных банковских технологий, приобретения нового оборудования, а также для открытия филиалов для привлечения клиентов.

2)прибыль необходима для создания резервов на случай непредвиденных обстоятельств и потерь.

3)для акционеров банка – источником дохода на вложенный капитал

4)для вкладчиков банка - наличие прибыли гарантирует им надежность банка и показывает, что банк эффективно работает с их средствами.

5)для заемщиков – показывает, что у банка есть кредитные ресурсы.

Для выявления резервов увеличения прибыли необходимо анализировать пути снижения расходов и увеличения доходов.

Билет 33. Понятие риска. Виды и краткая характеристика банковских рисков

Риск - неотъемлемая составная часть банковского дела.

Банковский риск- вероятность потерь и ухудшения ликвидности банка из-за неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от качества управления:

- неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка;

- неэффективная стратегия и политика, выработанные руководством банка, в т.ч. неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д. и т.п.;

- недостаточный профессионализм сотрудников банка;

- неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

- возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

- отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

- политические;

- социальные;

- правовые (отсутствие правовых норм, их ужесточение, нарушение таких норм);

- общеэкономические и финансовые;

- конкурентные (давление со стороны участников рынков);

- информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

- стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. К типичным банковским рискам относятся:

- кредитный риск,

- страновой риск,

- рыночный риск; (фондовый риск, валютный риск, процентный риск),

- риск ликвидности,

- операционный риск,

- правовой риск,

- риск потери деловой репутации кредитной организации,

- стратегический риск и др.

Риски могут быть классифицированы:

1) по характеру учета — на риски по балансовым и внебалансовым

2) по возможности и методам регулирования — открытые и закрытые риски.

Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью определенной политики банка (диверсификация, страхование кредитов и т. д.3) по степени обобщения риски можно разделить на:

- элементарные (хищение ценностей, сбой технических средств и др.);

- составные (несколько элементарных - операционный);

- совокупные (ликвидность).

Кредитный риск — риск возникновения у КО убытков из-за неисполнения финансовых обязательств перед КО в соответствии договором.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у КО убытков из-за неисполнения ин. контрагентами обязательств из-за изменений, а также из-за особенностей национального законодательства.

Рыночный риск - риск возникновения убытков из-за неблагоприятного изменения рын. ст-ти фин. Ценных бумаг, курсов иностранных валют и драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на ценные бумаги.

Валютный риск - риск убытков из-за неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) из-за неблагоприятного изменения процентных ставок.

Риск ликвидности - риск убытков из-за неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Операционный риск - риск возникновения убытков из-за нарушения внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

Правовой риск – появляется из-за несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации – возникает из-за уменьшения числа клиентов (контрагентов) в результате формирования в обществе негативного представления.

Стратегический риск – связан с ошибочными решениями, определяющими стратегию деятельности и развития кредитной организации.

Билет 34. Банковский риск- вероятность потерь и ухудшения ликвидности банка из-за неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от качества управления:

- неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка;

- неэффективная стратегия и политика, выработанные руководством банка, в т.ч. неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д. и т.п.;

- недостаточный профессионализм сотрудников банка;

- неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

- возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

- отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

- политические;

- социальные;

- правовые (отсутствие правовых норм, их ужесточение, нарушение таких норм);

- общеэкономические и финансовые;

- конкурентные (давление со стороны участников рынков);

- информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

- стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. К типичным банковским рискам относятся:

- кредитный риск,

- страновой риск,

- рыночный риск; (фондовый риск, валютный риск, процентный риск),

- риск ликвидности,

- операционный риск,

- правовой риск,

- риск потери деловой репутации кредитной организации,

- стратегический риск и др.

Риски могут быть классифицированы:

1) по характеру учета — на риски по балансовым и внебалансовым

2) по возможности и методам регулирования — открытые и закрытые риски.

Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью определенной политики банка (диверсификация, страхование кредитов и т. д.3) по степени обобщения риски можно разделить на:

- элементарные (хищение ценностей, сбой технических средств и др.);

- составные (несколько элементарных - операционный);

- совокупные (ликвидность).

Кредитный риск — риск возникновения у КО убытков из-за неисполнения финансовых обязательств перед КО в соответствии договором.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у КО убытков из-за неисполнения ин. контрагентами обязательств из-за изменений, а также из-за особенностей национального законодательства.

Рыночный риск - риск возникновения убытков из-за неблагоприятного изменения рын. ст-ти фин. Ценных бумаг, курсов иностранных валют и драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на ценные бумаги.

Валютный риск - риск убытков из-за неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) из-за неблагоприятного изменения процентных ставок.

Риск ликвидности - риск убытков из-за неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Операционный риск - риск возникновения убытков из-за нарушения внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

Правовой риск – появляется из-за несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации – возникает из-за уменьшения числа клиентов (контрагентов) в результате формирования в обществе негативного представления.

Стратегический риск – связан с ошибочными решениями, определяющими стратегию деятельности и развития кредитной организации.

Билет 35. Способы управления отдельными видами рисков

Даже при наличии рисков банк может быть прибыльным, если своевременно предусмотрит их, проанализирует, рассчитает их величину и предпримет конкретные меры для их снижения.

Система управления риском представляет собой определенные мероприятия, которые позволяют анализировать и контролировать риски.

К основным методам управления рисками относятся:

1. Учет внешних факторов в повседневной деятельности.

2. Проведение политики диверсификации деятельности.

3. Систематический анализ состояния валютного, кредитного, фондового рынков; финансового состояния клиентов.

4. Страхование имущества и ценностей при хранении в банке или при транспортировке.

5. Мониторинг текущего состояние банка, в том числе: кредитного, депозитного портфелей, а также портфеля ценных бумаг и портфеля инвестиций банка в целом.

6. Правильная оценка кредитоспособности заемщика.

7. Использование залога, гарантий, поручительств.

8. Создание резервов (покрытие рисков). В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков.

9. Строгое соблюдение установленных нормативными документами технологий и процедур.

10. Создание эффективной системы внутреннего контроля.

В соответствии с законодательством Банк России вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, имея в виду тем самым защиту интересов вкладчиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы).

Центральный банк устанавливает обязательные нормативы, следит за их выполнением банками и при необходимости принимает к ним соответствующие меры. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия, самая мягкая из которых штраф, а самая жесткая - отзыв лицензии.

Билет 36. Страхование как способ снижения рисков

Одним из способов минимизации рисков является страхование.

Страхование – это особая форма экономических отношений, предполагающая образование специального денежного фонда за счет взносов предприятий, организаций, населения и последующее использование средств этого фонда для возмещения возможных потерь.

Страхование имеет характерные черты:

- целевое назначение аккумулированных средств в страховых фондах. Они расходуются лишь на покрытие потерь при наступлении заранее оговоренных случаев;

- вероятностный характер отношений, поскольку заранее не известно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей она затронет;

- возвратность средств, так как они предназначены для выплат всем страхователям.

В страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя.

Страховщики - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования и получившие лицензии в установленном порядке в соответствии с Законом.

Страховщиком может быть: государственная, акционерная, другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования.

Страховые резервы формируются за счет страховых премий и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страхователями могут быть юридические и физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

В качестве страхователей выступают:

- юридические лица любой формы собственности (государственной, муниципальной, кооперативной, акционерной, частной);

- физические лица.

Страховщик обязан произвести страховую выплату (страховое возмещение) при наступлении страхового случая.

Страховая выплата - денежная сумма, определяемая исходя из оценки ущерба от наступления страхового случая и выплачиваемая страховщиком страхователю.

Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях:

- снижение степени риска неблагоприятного исхода операций;

- экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;

- участие временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;

- пополнение доходов государственного бюджета за счет прибыли страховых организаций.

Билет 37. Методы комплексной оценки финансовой устойчивости банка

Оценку деятельности банка может быть:

- внутренней

- внешней.

Внутренняя оценка проводится самим банком как элемент менеджмента. Внутренняя оценка предполагает оценку развития банка, его финансового состояния, соблюдения действующего законодательства, внутренних положений и инструкций и др.

Внешняя оценка проводится в различных целях, разными субъектами: Центральным банком или другим органом банковского надзора, аудиторскими фирмами, банками-партнерами, рейтинговыми агентствами, клиентами.

Назначение и способы таких оценок неодинаковы. В зависимости от целей можно выделить три вида внешних оценок:

- оценка количественных, объемных показателей;

- оценка качественных сторон деятельности — финансового состояния (надежности);

- оценка состояния учета и отчетности.

Оценка количественных показателей проводится как самим банком, так и внешними организациями (Центральным банком, рейтинговыми агентствами).

Назначение оценки: определение масштабов развития всей банковской системы и отдельных банков, выявление лидеров банковского бизнеса, констатация успеха или поражения конкретных банков в конкурентной борьбе.

Результатом этой оценки является ежегодное составление сводной таблицы, определяющей иерархию банков в соответствующем периоде. Такие таблицы составляются и на международном, и на национальном уровне; включают абсолютные и относительные показатели, а также изменения показателей за год.

К числу показателей, по которым происходит формирование и ранжирование крупнейших банков на международном уровне, относятся:

- общая сумма активов на конец календарного (финансового) года;

- по консолидированному балансу банка;

- общая сумма депозитов на ту же дату;

- общая задолженность по выданным кредитам;

- объем собственного капитала банка;

- объем чистой прибыли (прибыль минус налоги) за истекший год;

- доходность активов (отношение чистой прибыли к среднегодовой сто­имости активов);

- доходность капитала (отношение чистой прибыли к среднегодовой ве­личине собственного капитала);

- отношение капитала к активам на конец года;

- прибыль к доходу по собственным акциям.

Оценка качественных сторон деятельности банка позволяет определить его надежность на основе анализа финансового состояния и системы управления рисками. При этом существует два подхода к такой оценке.

Первый подход используется при организации межбанковских отношений. Источником информации выступают данные, представляемые коммерческими банками друг другу при возникновении потребности в межбанковском сотрудничестве.

Второй подход характерен для независимой экспертизы деятельности банков. Результатом экспертизы выступает их рейтинговая оценка. Рейтинговую оценку коммерческих банков могут осуществлять независимые рейтинговые агентства, а также организации, осуществляющие банковский надзор от имени правительства страны.

Рейтинговые агентства для проведения оценок, как правило, пользуются материалами отчетности банков, публикуемыми в открытой печати. Агентства разрабатывают и используют собственные методики оценки надежности банков. Результаты оценок публикуются в печати.

Рейтинг — это метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика коммерческих банков по определенному признаку, позволяющая их выстраивать (группировать) в определенной последовательности по степени убывания данного признака.

Рейтинговая система включает:

- выбор качественного признака сравнения;

- определение критериев и показателей, используемых для анализа;

- разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;

- выработку принципов построения и характеристики групп банков в рейтинговой таблице.

Рейтинги различаются по количеству учитываемых показателей в зависимости от цели рейтинга и показателей, по которым строится рейтинговая шкала.

Существует ряд недостатков, снижающих применяемость рейтинговых оценок при определении финансового состояния коммерческих банков:

- нерешенность проблемы достоверного отражения финансового состояния банка в балансе (существующие пробелы в финансовом законодательстве, несовершенство ведения бухгалтерии, а также не сформировавшиеся до конца правила поведения банков на рынке не позволяют в полной мере доверять их финансовой отчетности);

- отставание рейтингов по времени. Обычно рейтинг рассчитывается по отчетности на конец года или полугодия, реже используются балансы на конец квартала. В печати рейтинг появляется значительно позже той даты, на которую проводился анализ балансов.

В составлении рейтингов выделяются два основных подхода: экспертный и бухгалтерский.

Эти подходы различаются в зависимости от состава оцениваемой информации:

- экспертная оценка дается на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации и анализа как количественных, так и качественных параметров;

- бухгалтерская оценка дается исключительно на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только количественных показателей.

Качество полученного результата определяется тем, насколько глубоко и полно оценивается рейтинговая характеристика финансового состояния банка и насколько корректно и обоснованно рассчитывается итоговый балл надежности.

Билет 38. Порядок создания и государственной регистрации КО

Все создаваемые в РФ кредитные организации как юридические лица подлежат государственной регистрации.

Государственная регистрация кредитных организаций и лицензирование их деятельности – важная часть системы банковского регулирования.

Цель регистрации и лицензирования - не допустить на рынок организации финансово неустойчивые и подверженные высоким рискам.

В ходе регистрации и лицензирования подтверждается:

- правомочность учредителей банка на его создание;

- наличие у учредителей достаточных капиталов для обеспечения устойчивой работы банка;

- квалификация и деловая репутация руководителей будущего банка.

Общий порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности в РФ определен Законом «О банках и банковской деятельности». Детальная процедура регистрации кредитных организаций регламентирована Инструкцией ЦБ РФ о т 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Учредителями кредитной организации могут быть как юридические, так и физические лица.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.

Учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал КО, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет и выполнять обязательства перед бюджетом (федеральным, бюджетом соответствующего субъекта РФ, местным) за последние три года.

Для гос.регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций, учредители направляют в территориальное учреждение Банка России документы, установленные нормативными документами.

Банк России:

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций,

-осуществляет взаимодействие по вопросам гос.регистрации кредитных организаций с Федеральной налоговой службой,

- выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций,

- ведет реестр выданных лицензий и Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Билет 39. Основные этапы процедуры государственной регистрации кредитной организации

Основные этапы процедуры регистрации кредитной организации (КО):

1. Учредители КО направляют в Банк России запрос о возможности использования кредитной организацией предполагаемого фирменного наименования на русском языке (полного и сокращенного).

Банк России в течение пяти рабочих дней направляет учредителям Банка и в ТУ Банка России письменное сообщение, подтверждающее согласование предполагаемого наименования.

2. Учредители направляют в ТУ Банка России весь необходимый пакет документов.

3. ТУ Банка России рассматривает полученные документы и принимает решение в срок, не превышающий трех месяцев.

При наличии замечаний по документам, отсутствии полного комплекта документов, ТУ Банка России возвращает их учредителям с письменным заключением. Исправленные и повторно представленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном порядке.

При отсутствии замечаний ТУ Банка России направляет в Банк России положительное заключение с приложением подлинных документов, представленных учредителями.

4. Банк России рассматривает полученные документы в срок, не превышающий шести месяцев, и принимает решение о возможности гос.регистрации кредитной организации.

Банк России в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган установленные документы.

5. ТУ Банка России по местонахождению КО не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от уполномоченного регистрирующего органа документов направляет в Банк России уведомление о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о гос.регистрации КО с указанием государственного регистрационного номера КО и даты его присвоения.

Банк России вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о государственной регистрации кредитной организации

6. ТУ Банка России, получив свидетельство о регистрации КО и зарегистрированные учредительные документы:

- направляет учредителям уведомление о гос.регистрации КО с указанием реквизитов открываемого ей корреспондентского счета;

- выдает один экземпляр свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и по одному экземпляру ее учредительных документов председателю совета директоров или другому уполномоченному лицу кредитной организации.

Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации по основанием, указанным в ст.16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Решение об отказе в государственной регистрации должно быть мотивировано и сообщено учредителям в письменной форме.

Билет 40. Виды лицензий на осуществление банковских операций, условия их получения

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается только после ее государственной регистрации.

Основание для выдачи кредитной организации лицензии - подтверждение своевременной оплаты 100% уставного капитала.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в Реестре.

В лицензии указываются банковские операции, которые кредитная организация имеет право осуществлять; а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.