1. По специфике банковской деятельности

   1. Традиционные:

      Депозитные Кредитные Расчетные Кассовые

      Типично-банковские операции

   2. Нетрадиционные:

• лизинг. Форма аренды различных объектов производственного назначения

• факторинг. Финансирование под уступку денежного требования; разновидность кредитования оборотных средств, связано с инкассированием дебиторской задолженности

• форфетирование. Форма кредитования экспортера путем покупки банком векселей по внешним торговым контрактам и без оборота на продавца этих векселей

• доверительное управление

• консультационные и информационные услуги: предоставление клиенту за плату консультаций и информаций разного характера

• брокерские операции. На первичном рынке ценных бумаг – размещение первого выпуска ценных бумаг клиента

1. дополнительные:

• валютные операции

• операции с драгоценными металлами

2. в зависимости от субъекта:

   1. операции с физическими лицами

   2. с юридическими лицами

   3. операции с государством

3. по цели проведения:

   1. формирование ресурсов (пассивные операции)

   2. размещение ресурсов для получения текущих доходов и прибыли ( активные операции)

4. в зависимости от платы:

   1. платные

   2. бесплатные

5. в соответствии с законом «О банке и банковской деятельности»:

   1. банковские операции

   2. другие сделки КО

Билет 6. Основные принципы деятельности банка.

1. Работа осуществляется в реально имеющихся ресурсов( собст. и привл.)

2. Полная экономическая состоятельность: банк свободно распоряжается своими ресурсами, в том числе прибылью после уплаты налогов, самостоятельно определяет условия осуществления А и П операций.

3. Эконом. ответственность за результатом своей деятельности, т.е. банк весь риск от своих операций берет на себя: отвечает всеми ср-вами и имуществом перед кредиторами и вкладчиками.

4. Взаимоотношение с клиентами носят рыночный характер.

5. Результатом деятельности банка осуществляется косвенными экономическими методами.

Билет 7. Общая характеристика пассивных операций КО.

Пассивные операции – это совокупность операций с помощью которых банк формирует необходимые ресурсы( собственные или привлеченные) для проведении активных операций.

Пассивные операции позволяют банку получить в пользование временно свободных денежных средств физ. и юр. лиц. Таким образом накопить необходимые ресурсы для предоставления банковских услуг.

Результатом проведение пассивных операций отражает в пассиве баланса банка.

Формы пассивных операций.

1. Отчисление от прибыли на формирование или увеличении фонда(уставного, резервного, накопление, спец. назначения) .

2. Получение кредитов у ЦБ и коммерческих (межбанковских).

3. Эмиссия ценных бумаг.

а) Первичная эмиссия акций - для формирования уставного капитала.

б) Выпуск долговых ценных бумаг ( облигаций векселя, депозиты, сертификаты)

Депозитные операции - т. е. привлечение свободных денежных средств юр. и физ. Лиц на счета и во вклады ( срочные, до востребования) с целью их прибавочного размещения.

Банковские ресурсы включали :

1. Собственные средства – совокупность различных по назначению фондов и нераспределенной прибыли.

2. Привлеченные – средства не принадлежащие банку, но временно находящиеся в обороте, как источник активных операций.

Билет 9. Особенности срочных депозитов и депозитов до востребования.

По экономическому содержанию:

1. Депозиты до востребования

Это денежные средства, которые могут быть востребованы в любой момент и предназначены для текущих расчетов. Деньги вносится, сниматься со счета полностью, частями без ограничений и по требованию клиента.

Для банка это самый дешевый и самый непредсказуемый ресурс, так как денежные средства находятся на банковских счетах. В течении срока, установить который невозможно.

Основная функция- обслуживания платежного оборота. Это средства на расчетные, текущих и корреспондентских счетах.

2. Срочные депозиты.

Это денежные средства, привлекаемые на определенный срок, установленных договором. Процентная ставка значительно выше чем по депозитам до востребования.

Условия вклада дифференцированы в разных банках : по сроку процентной ставки, минимальному первоначальному взносу, условиям доп. Взносов, условиям пролонгации (продления), порядку начисления и выпоаты процентов.

Билет 10. Депозитные источники формирования ресурсов.

Депозитные операции-основная часть пассивных, за счет которых формируется большая часть кредитных ресурсов и означают привлечения на счета и во вклады свободных денежных средств физ и юр лиц.

Банк материально заинтересован в увеличение привлеченных ресурсов, т.к это ведет к росту кредитных вложений и соответственное доходов.

Депозитная политика означает с одной стороны привлечение дополнительных ресурсов, с другой стороны – выгодное их размещение.

Различают:

-пассивные депозитные операции (привлечение св. денег)

-активные депозитные операции(размещение временно свободных средств данного банка на резервный счет в ЦБ(фонд), на корреспондентский счет в ЦБ и др. кред. организации, на срочный депозит в ЦБ и срочный межбанковский депозит.

Депозит(вклад) – денежные средства в нац. и ин. валюте, размещаемые физ и юр лицами, в целях хранения и получения дохода.

Билет 11. Недепозитные источники формирования ресурсов.

1.Получения кредитов (займов) на межбанковском рынке, а так же у международных финансовых организаций:

-Кредиты ЦБ РФ: ломбардный, внутридневной, овернайт ( рефинансирование).

-Кредиты коммерческих банков РФ ( для поддержания и регулирования ликвидности).

-Кредиты иностранных банков и международных финансовых организаций (носит целевой характер, т. е. для финансирования (кредитования) конкретных программ и проектов.

2.Переучет векселей Банком России (в настоящее время не проводится)

Учет векселей - покупка банком векселя у клиента, до наступления срока его оплаты.

Переучет – это способ рефинансирования коммерческих банков , т.е. накопление их ресурсов. Переучет заключается в том, что коммерческий банк при дефиците кредитных ресурсов может продать ЦБ РФ уже учтенные им векселя.

3. Выпуск и размещение долговых ценных бумаг ( векселей, облигаций) в течение еврооблигаций. Еврооблигации номерованы в иностранной валюте, размещается среди зарубежных инвесторов.

4.Сделки РЕПО: эта сделка означает соглашение о продаже ценных бумаг с обязательством последующего выпуска этих же ценных бумаг , через определенный срок, по заранее обговоренной цене( более высокой). РЕПО состоит из двух частей: по первому соглашению одна сторона продает другой ценные бумаги , через определенный срок по установленной цене. Этому обязательству по выпуску соответствует встречное обязательство другой стороны по продаже бумаг.

Биржевое модифицированное РЕПО(БМР) используется как инструмент регулирования ликвидности, который применяет ЦБ: т.е. ЦБ продает коммерческим банкам ОФЗ из собственного портфеля с обязательством их обратного выпуска(оверты). Может проводится прямое РЕПО: коммерческие банки продают ЦБ ценные бумаги с обязательством их обратного выкупа.

Билет 12. Сущность и особенности депозитных и сберегательных сертификатов.

К срочным депозитам относятся также депозитные и сберегательные сертификаты.

Основная функция – накопление средств. Для банка – это дорогие, но наиболее стабильные ресурсы.

Сертификат (депозитный, сберегательный) – ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика( т.е. держателя сертификата), получить по истечении срока сумму вклада и сумму процентов в этом банке или в любом его филиале. – это разновидность срочного вклада и одновременно является ценной бумагой.

Сумма вклада – номинальная стоимость.

Разновидность сертификатов:

-депозитные (юр лица)

- сберегательные (физ лица)

-именные ( конкретное лицо)

- на предъявителя.

Банк сам разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов, но соблюдает при этом единые правила, установленные ЦБ. Сертификаты нельзя использовать для расчетов за товары и услуги. Одно лицо может приобрести любое кол-во сертификатов.

Сертификат можно:

-продать

- подарить

- передать в залог

- передать на хранение в банк.

Процентная ставка устанавливается при выдаче сертификата. Проценты начисляются не реже раза в месяц, а выплачиваются одновременно с погашением сертификата при его предъявлении в банк.

Досрочное предъявление – проценты выплачиваются по проц. ставке счетов до востребования.

Просроченное предъявление – проценты за плановый срок (просрочка не «оплачивается»)

Переуступка(цессия) – продажа сертификата до наступления срока погашения.

Сертификат переступается простым способом, без оформления передаточной надписи и без уведомления банка.

На именном сертификате цессия оформляется на обороте передаточной надписи

Цедент – лицо, переуступающее сертификат, Цессионарий – лицо, получающее сертификат.

Билет 13. Сущность и краткая характеристика активных операций КО. Активные операции-операции по размещению собственных и привлеченных в целях получения дохода, поддержании ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций.

Активные операции разнообразны по форме и назначению; в них банк выступает в различных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.

Результат проведения активных операций отражается в активе баланса банка.

Условно активные операции можно разделить на следующие группы:

1. Учетно-ссудные: предоставление кредитов физ и юр лицам, в том числе банкам, совместное кредитование, учет векселей, факторинг, лизинг, форфейтинг. Банк выступает в роли кредитора.

2. Инвестиционные: участие в совместной деятельности, финансирование капитальных вложений, вложения в ценные бумаги, нематериальные и материальные активы, в том числе имущество банка, драгоценные металлы. Банк выступает в роли инвестора, то есть инициатора вложений.

3. Расчетные: расчеты с дебиторами, перечисление средств в ФОР(фонд обязательных резервов), на корреспондентский счет в ЦБ, в другие коммерческие банки, вложения в краткосрочные ценные бумаги, налично-денежные операции.

Кроме перечисленных групп, выделяются операции с иностранной валютой, доверительное управление и др.

Билет 14. Структура банковских активов, их группировка по уровню ликвидности, доходности и степени риска.

Структура активов влияет на уровень ликвидности банка. Чем выше доходность активов, тем выше риск этих операций, тем ниже уровень ликвидности.

Эта зависимость определяет политику и стратегию банка.

В зависимости от ликвидности различают 3 группы активов:

1. Высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме или их можно превратить а неё. (Средства в кассе банка(кассовая наличность), остатки на корреспондентском и расчетном счете банка, вложения в ценные бумаги, требования до востребования).

2. Ликвидные активы – активы, которые могут быть превращены в денежную форму через небольшой промежуток времени, т.е. могут быть востребованы банком в случае необходимости, в течении 30 дней. (Различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, факторинг)).

3. Низколиквидные активы – вероятность превращения в наличные деньги очень мала или нулевая. (Долгосрочные вложения (ссуды, ценные бумаги, инвестиции, долевое участие в финансировании проектов), труднореализуемые вложения банка (здания, сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам), длительные просроченные долги).

С точки зрения доходности выделяют:

1. Активы, приносящие доход:

Кредиты, большая часть инвестиционных операций, в том числе в ценные бумаги, депозиты, в другие коммерческих банках и в ЦБ, валютные операции

2. Активы, не приносящие доход (но направленные на поддержание ликвидности):

Кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервных счетах в ЦБ, вложения в основные фонды банка.

Рост идеального веса доходных активов характеризует способность банка эффективно использовать средства вкладчиков и акционеров.

Билет 15. Кредитные операции как источник банковских доходов.

Кредитование - размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Банковские кредиты играют важную роль в развитии самих банках, предприятий и определяют эффективность функционирование экономике в целом.

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заёмщиком, связанные с круговоротом капитала с целью получения прибыли.

Кредитор — это лицо, которое предоставляет свои временно-свободные денеж. ср-ва в распоряжении заёмщика на определённый срок.

Заёмщик - это физ. или юр. лицо, которое получает денеж. ср-ва в пользование и обязуется вернуть их в определенный срок.

Объект кредитования - это цель, на которую выдается кредит и характеризующая потребности заёмщика в дополнительных ден. ср-вах.

Объект кредитования устанавливается банками самостоятельно, находит своё отражение в кредитной политике банка. Объект кредитования зависит от требований самого банка, от круга обслуживаемой клиентуры, от экономической ситуации в стране и от стратегии(развития) банка.

Объектом кредитования не могут быть негативные процессы (прямые убытки предприятия).

Основные группы объектов кредитования:

1. материально-производственные потребности:

- создание запасов товаров (сырья, материалов);

- капитальное строительство;

- реконструкция;

- техническое переоружение производства;

- приобретение новой техники, транспортных ср-в, зданий и сооружений;

- инновации (создание прогрессивной техники научной техники).

2. потребность в дополнительных ср-ах для ускоренного и завершенного расчет:

- ср-ва на выдачу ЗП;

- на платежи в бюджет;

- на оплату таможенных пошлин;

- оборотный капитал поставщика(т.е. авансирование оборотного капитала поставщика путем учета векселей, факторинга).

3. потребление нужды:

- строительство, приобретение жилья;

- капитальный ремонт индивидуальных домов;

- приобретение товаров длительного пользования;

- оплата обучения (образовательные кредиты);

- оплата туристических путевок;

- оплата лечения.

- строительство, приобретение жилья (домов, квартир), капитальный ремонт индивидуальных домов, приобретение товаров длительного пользования, оплата обучения, приобретение туристических путевок и т.д.

Билет 16. Основные принципы банковского кредитования и их характеристика.

Принципы банковского кредитования:

1. Срочность, возвратность, платежность;

2. Диффиренцированность кредитования

Дифференцированный доход — банк при выдаче кредита предварительно анализирует уровень кредитоспособности заёмщика, характер объекта кредитования, качество и надежность залога гарантий и поручительств в зависимости от этого банка может применить разные способы кредитования (целевая разовая ссуда, кредитная линия, овердрафт), индивидуальный порядок выдачи и погашения кредита.

3. Обеспеченность:

Форма обеспечения возвратности кредита означает наличие конкретного вторичного источника погашения кредита.

Формы обеспечения: залог имущества и прав, гарантий, поручительства, страхование кредита, цессия.

Обязательно юридическое оформление прав кредитора, контроль банка за достаточностью и приемлемостью данного обеспечения.

В законодательстве предусмотрена возможность предоставление кредита без соответствующего обеспечения (бланковые кредиты, доверительные)

4. Целевой характер кредита:

Банковские кредиты классифицируются по разным признакам:

- по субъектам;

- по срокам;

- по валюте;

- по способу предоставления;

- по обеспеченности;

- по объектам кредитования.

Кредитные операции обеспечивают наибольшие доходы банку в виде процентов, размер процентной ставки указывается в процентных годовых. Уплата процентов осуществляется в ден. форме.

Билет 17. Инвестиционный операции как источник банковских доходов

Инвестиционные операции – это вложение денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.

Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи.

Косвенные доходы образуются за счет расширения доли рынка, контролируемого банком, через дочерние и зависимые общества и усиления их влияния на клиентов путем участия в корпоративном управлении на основе владения пакетом их акций. (+ билет 18)

Билет 18. Сущность и классификация инвестиционных операций банков

Инвестиции классифицируются по объектам вложений, по срокам, по целям вложений, прямые и портфельные, по рискам, по регионам и отраслям.

Прямые инвестиции – осуществляются с целью непосредственного управления объектом инвестиций (предприятиями, недвижимостью).

Если прямые инвестиции имеют форму вложений в ценные бумаги, то ими обеспечивается контрольный пакет акций.

Портфельные инвестиции – вложения в портфели ценных бумаг различных эмитентов с целью получения доходов в форме %, дивидендов, в результате повышения курсовой стоимости ценных бумаг (при этом вложения не преследуют цели прямого и непосредственного управления объектами инвестиций).

Портфель ценных бумаг – совокупность средств инвестора вложенных в различные ценные бумаги в наиболее выгодной и безопасной пропорции.

Уменьшение риска потерь достигается за счет диверсификации портфеля (т.е. одновременное вложение капитала в различные ценные бумаги).

Диверсификация портфеля ценных бумаг:

1. По типу ценных бумаг

2. По срокам погашения

3. По отраслям

4. По странам и регионам

5. По эмитентам (лицо выпускающее и размещающее ценные бумаги): государство, город, субъекты федерации, банки, промышленные корпорации.