19 Билет. Собственный капитал банка, его структура и функции.

Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально соответствует сумме, полученной от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. Взносы могут быть напрямую если банк в форме ООО, и через покупку акций, если банк в форме АО.

Собственные средства(капитал)- это ср-ва которые принадлежат банку в обеспечивают ему экономическую самостоятельность, устойчивость, стабильность функционер.

Собственные средства необходимы :

- для начальной деятельности банка и для покрытия первоначальных расходов ( аренда здании,земли,оборудование, З/П)

- для создания необходимых резервов, а в дальнейшим для долгосрочных вложений.

Функции собств. ср-в

- Защитная(основная) – собственный капитал служит источником защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банка, гарантов ликвидности, а так же для покрытия непредвиденных затрат и убытков, сохранение платежеспособности за счет резервов.

Таким образом собственный капитал является обеспечением обязательности банка перед вкладчиками и кредиторами

- Оперативная – собственный капитал обеспечивает финансовую деятельность банка ,является источником вложения в мат. активы использую резервы материальной базой банка.

-Регулирующая – означает что размен собств. Капитала используется при расчетов эконом- не нормативы регулирования деятельности банка выполнение контроля. Ц.Б

Билет 20. Источники формирования основного и дополнительного капитала банка.

Собственные средства (капитал) делиться на:

Основной капитал: уставный капитал эмиссионный доход фонды банка (подтвержденные аудитором) прибыль текущего года к предшествующим годам (подтвержденная аудитором) субординированный кредит

Дополнительный капитал: прирост стоимости имущества за счет переоценки субординированный кредит прибыль текущего года (до подтв. аудитора) фонды банка (до подтв. аудитора)

Эмиссионный доход образуется за счет положительной разницы между ценой акции по которой они продаются и номинальной стоимостью акции в период дополнительной эмиссии при увеличении уставного капитала банка (АО).

Эмиссионный доход для банков в форме ООО образуется за счет положительной разницы между стоимостью долей при их оплате при увеличении УК и номинальной стоимостью долей.

Прирост стоимости имущества за счет переоценки ОФ включается в расчет доп. капитала не чаще 1 раза в 3 года на основании последнего годового бух. баланса, подтвержденного аудитором.

Субординированный кредит включается в расчет доп. капитала, если одновременно выполняются след. условия:

- срок не менее 5 лет

- невозможно досрочное расторжение договора внесение изменений; невозможен досрочный возврат кредита и досрочная уплата кредитов.

- отсутствие обеспечения (без гарантий, без залога, без поручительств)

- условия предоставления (т.е. процентная ставка) не должны существенно отличаться от рын. условий предоставления аналогичных кредитов.

- стороны договора – юр. лица.

- величина суб. кредита, включаемого в состав доп. капитала не может превышать 50% от величины основного капитала.

Суб. Кредит включается в расчет основного капитала, должен соответствовать выше перечисленным требованиям на срок не менее 30 лет, величина суб. Кредита не должна превышать 15 % от суммы основного капитала.

Билет 21

Уставный капитал кред. орг., порядок его формирования, увеличение или уменьшение

Уставный капитал – денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юр. или .хоз. лицо.

Уставный капитал – основной элемент собственных средств. Сначала явл. Стартовым капиталом, а затем служит для обеспечения платежеспособности банка. Величина уставного капитала предусматривается Уставом банка. Размер уставного капитала законодательно не ограничивается. ЦБ РФ установил минимальный размер уставного капитала необходимый для регистрации банка 300млн руб.

Уставный капитал отражается в пассиве баланса.

Порядок и особенности формирования уставного капитала определяется организиционно-правовой основой банка:

1. У банков в форме АО(ЗАО,ОАО) – из номинальной стоимости акций ( за счет средств от продажи 1-о выпуска акций). Акции: обычные и привилегированные.

Уставный капитал сост. из номинальной стоимости акций, приобретенных учредителями. Все акции – именные. Ном. стоимость размещенных привилегированных акций – не более 25% от уставного капитала.

2. У банков в форме ООО или общества с дополнительной ответственностью – из ном. стоимости долей учредителей т.е. УК разделен на доли, определенные учредительными документами.

Уставный капитал кредитной организации образуются из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересов ее кредитов.

Вкладов в уставный капитал могут быть:

1. Денежные средства в руб и ин. валюте

2. Имущество в неденежной форме:

• Принадлежащие учредителю( на праве собственности) здания ( помещения), завершенные строительством (в том числе встроенные и пристроенные объекты), в которых может располагаться банк.

• Принадлежащие учредителю( на праве собственности) банкомат и терминалы, работающие в автоматическом режиме и предназначены для приема и хранения наличных денег клиентов.

Имущество в неденежной форме оценивается и отражается в балансе КО в валюте РФ.

Размер вклада не должен превышать 20% уставного капитала.

Денежная оценка имущества утверждается общим собрание учредителей.

Оценку стоимости имущества проводит независимый оценщик.

Уставный капитал банка может формироваться только за сет собственных средств акционеров, привлеченные средства для его формирования использоваться не могут.

В процессе деятельности банка его уставный капитал может быть изменен(Увеличен, уменьшен).

Увеличение или уменьшение уставного капитала – по решению собрания акционеров или Совета Банка(если уме делегированы такие права) и должно быть согласованно и зарегистрировано ЦБ.

Уставный капитал может быть увеличен за счет:

1. Денежных средств юр. физ. лиц(акционеров) в руб. или ин. валюте, а так же за счет имущества в неденежной форме

2. Собственных средств кредитной орг.

На капитализацию могут быть направлены собственные средства банка, в том числе:

- эмиссионный доход

-средства, полученных в результате переоценки основных средств банка

-неиспользованные остатки фондов специального назначения и фонда накопления по итогам года

-остатки не распределенной прибыли предшествующих лет.

Способы увеличения уставного капитала

Для банков в форме АО:

1. Путем выпуска доп. акций(после оплаты первого выпуска)

2. Путем увеличения уже выпущенных акций(только за счет имущества банка, т.е. капитализации собств . средств)

Для банков в форме ООО:

1. Путем привлечения новых участников.

2. Путем увеличения долей уже действующих акций.

Если одно лицо(физ. юр.) или группа лиц, связанных договором, приобретает или получает в доверительное управление более 1% акций банка необходимо уведомление ЦБ, если более 20% - необходимо согласие ЦБ.

Способы уменьшения уставного капитала:

1. Путем уменьшения кол-ва акций: Выкуп собственных акций на вторичном рынке и погашение.

2. Путем уменьшения номинальной стоимости уже выпущенных акций: размещаются фкции меньшим номиналом, а предыдущий выпуск аннулируется.

Билет 22 Уставный капитал кред. орг.: сущность, значение, порядок формирования.

Уставный капитал – денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юр. или .хоз. лицо.

Уставный капитал – основной элемент собственных средств. Сначала явл. Стартовым капиталом, а затем служит для обеспечения платежеспособности банка. Величина уставного капитала предусматривается Уставом банка. Размер уставного капитала законодательно не ограничивается. ЦБ РФ установил минимальный размер уставного капитала необходимый для регистрации банка 300млн руб.

Уставный капитал отражается в пассиве баланса.

Порядок и особенности формирования уставного капитала определяется организиционно-правовой основой банка:

3. У банков в форме АО(ЗАО,ОАО) – из номинальной стоимости акций ( за счет средств от продажи 1-о выпуска акций). Акции: обычные и привилегированные.

Уставный капитал сост. из номинальной стоимости акций, приобретенных учредителями. Все акции – именные. Ном. стоимость размещенных привилегированных акций – не более 25% от уставного капитала.

4. У банков в форме ООО или общества с дополнительной ответственностью – из ном. стоимости долей учредителей т.е. УК разделен на доли, определенные учредительными документами.

Уставный капитал кредитной организации образуются из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересов ее кредитов.

Вкладов в уставный капитал могут быть:

3. Денежные средства в руб и ин. валюте

4. Имущество в неденежной форме:

• Принадлежащие учредителю( на праве собственности) здания ( помещения), завершенные строительством (в том числе встроенные и пристроенные объекты), в которых может располагаться банк.

• Принадлежащие учредителю( на праве собственности) банкомат и терминалы, работающие в автоматическом режиме и предназначены для приема и хранения наличных денег клиентов.

Имущество в неденежной форме оценивается и отражается в балансе КО в валюте РФ.

Размер вклада не должен превышать 20% уставного капитала.

Денежная оценка имущества утверждается общим собрание учредителей.

Оценку стоимости имущества проводит независимый оценщик.

Уставный капитал банка может формироваться только за сет собственных средств акционеров, привлеченные средства для его формирования использоваться не могут.

В процессе деятельности банка его уставный капитал может быть изменен(Увеличен, уменьшен).

Увеличение или уменьшение уставного капитала – по решению собрания акционеров или Совета Банка(если уме делегированы такие права) и должно быть согласованно и зарегистрировано ЦБ.

Уставный капитал может быть увеличен за счет:

3. Денежных средств юр. физ. лиц(акционеров) в руб. или ин. валюте, а так же за счет имущества в неденежной форме

4. Собственных средств кредитной орг.

На капитализацию могут быть направлены собственные средства банка, в том числе:

- эмиссионный доход

-средства, полученных в результате переоценки основных средств банка

-неиспользованные остатки фондов специального назначения и фонда накопления по итогам года

-остатки не распределенной прибыли предшествующих лет.

Способы увеличения уставного капитала

Для банков в форме АО:

3. Путем выпуска доп. акций(после оплаты первого выпуска)

4. Путем увеличения уже выпущенных акций(только за счет имущества банка, т.е. капитализации собств . средств)

Для банков в форме ООО:

3. Путем привлечения новых участников.

4. Путем увеличения долей уже действующих акций.

Если одно лицо(физ. юр.) или группа лиц, связанных договором, приобретает или получает в доверительное управление более 1% акций банка необходимо уведомление ЦБ, если более 20% - необходимо согласие ЦБ.

Способы уменьшения уставного капитала:

3. Путем уменьшения кол-ва акций: Выкуп собственных акций на вторичном рынке и погашение.

4. Путем уменьшения номинальной стоимости уже выпущенных акций: размещаются фкции меньшим номиналом, а предыдущий выпуск аннулируется.