
- •Кредитные организации (ко)
- •По специфике банковской деятельности
- •19 Билет. Собственный капитал банка, его структура и функции.
- •23 Билет. Резервный фонд ко, его назначение, порядок образования и использования.
- •Вопрос 26. Понятие банковской ликвидности и факторы, ее определяющие
- •Факторы, влияющие на ликвидность банка:
- •Вопрос 27. Управление банковской ликвидностью
- •Вопрос 28. Показатели, применяемые для оценки ликвидности кредитной организации
- •Виды лицензий и условия их получения
- •Вопрос 44. Экономические и организационные аспекты слияний и поглощений
- •Вопрос 48. Причины и особенности банковских слияний и поглощений.
Вопрос 48. Причины и особенности банковских слияний и поглощений.
Одним из известных и изученных методов реорганизации коммерческих банков является консолидация, происходящая путем слияний и поглощений.
Причины банковских слияний и поглощений можно разделить на внутренние и внешние.
Внешние причины отражают необходимость развития кредитной организации, обусловленную сущностью банка как субъекта экономической и банковской системы.
К внешним причинам относятся:
- капитализация банковского сектора для эффективного и конкурентоспособного функционирования банков на внутреннем и внешнем рынках.
- внутрибанковская конкуренция. Усиление внутриотраслевой борьбы является мотивом к консолидации. Цель – создание крупных, хорошо диверсифицированных банков.
- финансовый кризис. В период кризиса происходит объединение банков с целью «выживания» в тяжелый период.
- нормативное регулирование. Консолидация банковской отрасли в РФ является централизованно проводимой политикой Банка России, который повышает требования к минимальному размеру уставного капитала коммерческих банков.
- интеграция иностранного капитала в российский банковский сектор. Этот процесс приводит к динамичному росту банков с участием иностранного капитала в РФ. Необходимо учитывать правовую либерализацию в отношениях с иностранными кредитными организациями и высокую капитализацию иностранных банков. Таким образом, интеграция иностранного капитала – отличительная черта отечественной банковской системы, а мотив к консолидации – усиление банковской отрасли.
Внутренние причины отражают желание банков к слиянию, обусловленное развитием кредитной организации как самостоятельной экономической единицы.
Внутренние причины:
- концентрация финансовых и управленческих ресурсов, необходимая для реализации стратегии развития,
- расширение спектра предоставляемых банковских услуг,
- диверсификация бизнеса и рисков,
- расширение клиентской базы,
- построение филиальной сети и модернизация организационной структуры в соответствии с потребностями развития бизнеса,
- повышение эффективности функционирования отдельных служб и подразделений,
- сокращение издержек за счет оптимизации процесса предоставления услуг, реорганизации дублирующих подразделений и унификации банковских технологий и др.
Билет 49. Рейтинговая оценка коммерческих банков.
Внешняя оценка проводится в различных целях, разными субъектами: Центральным банком или другим органом банковского надзора, аудиторскими фирмами, банками-партнерами, рейтинговыми агентствами, клиентами.
Оценка количественных показателей проводится как самим банком, так и внешними организациями (Центральным банком, рейтинговыми агентствами).
Назначение оценки: определение масштабов развития всей банковской системы и отдельных банков, выявление лидеров банковского бизнеса, констатация успеха или поражения конкретных банков в конкурентной борьбе.
Результатом этой оценки является ежегодное составление сводной таблицы, определяющей иерархию банков в соответствующем периоде. Такие таблицы составляются и на международном, и на национальном уровне; включают абсолютные и относительные показатели, а также изменения показателей за год.
К числу показателей, по которым происходит формирование и ранжирование крупнейших банков на международном уровне, относятся:
- общая сумма активов на конец календарного (финансового) года;
- по консолидированному балансу банка;
- общая сумма депозитов на ту же дату;
- общая задолженность по выданным кредитам;
- объем собственного капитала банка;
- объем чистой прибыли (прибыль минус налоги) за истекший год;
- доходность активов (отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов);
- доходность капитала (отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала);
- отношение капитала к активам на конец года;
- прибыль к доходу по собственным акциям.
Оценка качественных сторон деятельности банка позволяет определить его надежность на основе анализа финансового состояния и системы управления рисками. При этом существует два подхода к такой оценке.
Первый подход используется при организации межбанковских отношений. Источником информации выступают данные, представляемые коммерческими банками друг другу при возникновении потребности в межбанковском сотрудничестве.
Второй подход характерен для независимой экспертизы деятельности банков. Результатом экспертизы выступает их рейтинговая оценка. Рейтинговую оценку коммерческих банков могут осуществлять независимые рейтинговые агентства, а также организации, осуществляющие банковский надзор от имени правительства страны.
Рейтинговые агентства для проведения оценок, как правило, пользуются материалами отчетности банков, публикуемыми в открытой печати. Агентства разрабатывают и используют собственные методики оценки надежности банков. Результаты оценок публикуются в печати.
Рейтинг — это метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика коммерческих банков по определенному признаку, позволяющая их выстраивать (группировать) в определенной последовательности по степени убывания данного признака.
Рейтинговая система включает:
- выбор качественного признака сравнения;
- определение критериев и показателей, используемых для анализа;
- разработку методов оценки фактических уровней отдельных показателей и общего результата деятельности банка;
- выработку принципов построения и характеристики групп банков в рейтинговой таблице.
Рейтинги различаются по количеству учитываемых показателей в зависимости от цели рейтинга и показателей, по которым строится рейтинговая шкала.
Существует ряд недостатков, снижающих применяемость рейтинговых оценок при определении финансового состояния коммерческих банков:
- нерешенность проблемы достоверного отражения финансового состояния банка в балансе (существующие пробелы в финансовом законодательстве, несовершенство ведения бухгалтерии, а также не сформировавшиеся до конца правила поведения банков на рынке не позволяют в полной мере доверять их финансовой отчетности);
- отставание рейтингов по времени. Обычно рейтинг рассчитывается по отчетности на конец года или полугодия, реже используются балансы на конец квартала. В печати рейтинг появляется значительно позже той даты, на которую проводился анализ балансов.
В составлении рейтингов выделяются два основных подхода: экспертный и бухгалтерский.
Эти подходы различаются в зависимости от состава оцениваемой информации:
- экспертная оценка дается на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации и анализа как количественных, так и качественных параметров;
- бухгалтерская оценка дается исключительно на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только количественных показателей.
Качество полученного результата определяется тем, насколько глубоко и полно оценивается рейтинговая характеристика финансового состояния банка и насколько корректно и обоснованно рассчитывается итоговый балл надежности.