40. Управління вхідними грошовими потоками.

Вхідний грошовий потік являється складовою частиною сукупного грошового потоку суб'єкта господарювання в результаті здійснення його основної, інвестиційної та фінансової діяльності. при цьому, грошовий потік класифікується як вхідний за умови, коли рух коштів в рамках такого грошового потоку призводить до збільшення абсолютної величини грошових коштів та їх еквівалентів, що знаходяться у розпорядженні суб'єкта господарювання на певний момент часу. У якості прикладу вхідних грошових потоків підприємства можна згадати такі: надходження виручки від реалізації товарів, робіт та послуг, отримання банківського кредиту, отримання безповоротної фінансової, допомоги, надходження від емісії корпоративних облігацій та інші. Крім того, необхідно відмітити, що вхідний грошовий потік забезпечує виконання сукупності функцій, у тому числі: формування фінансових ресурсів суб'єкта господарювання - грошових коштів, збільшення ліквідності та платоспроможності підприємства.

Зміст управління вхідними ГП: 1. визначення складу вхідних потоків; 2. визначення обсягу та періодичності формування кожного потоку; 3. аналіз факторів, які впливають на формування вхідних потоків в абсолютному обсязі та в часі; 4. виявлення впливу потоків на поточний фін стан та кінцеві результати роботи підприємства; 5. контроль за формуванням потоків та прийняття рішень по їх оперативному управлінню. Загальні задачі управління вхідними потоками: 1. підвищення кількості, розширення переліку коштів, знаходження їх оптимальної структури; 2. збільшення абсолютної суми ГП; 3. прискорення в часі надходження потоків від інших субститутів господарювання; 4. зменшення втрат підприємства, пов’язаних з надходженням потоків; 5. забезпечення стійкого фін стану підприємства, підвищення ефективності роботи, рост прибутковості та рентабельності.

41. Управління вихідними грошовими потоками.

Фін-госп д-ть суб’єктів господарювання пов’язана з витрачанням грош коштів, що пов’язане з різними напрямами д-ті п-в і має особливості. Використання грош коштів по окремим напрямкам д-ті обумовлює формування окремих грош потоків. Вихідні грош потоки по різному впливають на фін стан п-ва, його платоспроможність, кінцеві результати фін-госп діяльності. Мають місце суттєві особливості у формуванні окремих грошових потоків в абс сумі і в часі. Можливість під-в впливати на абсолютну суму вихідних грошових потоків та їх формування в часі різне.

Склад вихідних гр. потоків на п-ві: 1) оплата рахунків суб’єктів господарювання; 2) платежі державі; 3) грошові виплати працівникам; 4) перерахування коштів банкам; 5) здійснення інвестицій; 6) інші перерахування коштів. Особливостями форм-ня вихідних ГП є: 1) абс суми ГП. Формування складу і обсягу вих ГП зал-ть від факторів: галузева приналежність, вид д-ті, обсяг в-ва, зовн фактори; 2) формування вих ГП в часі - зал-ть від укладених договорів, контрактів, форм розрахунків, нормативних актів держави. Бувають такі джерела: виручка від реалізації продукції; оборотні кошти; кошти цільових фондів на під-ві; 4) визначення впливу окремих грошових потоків на фін стан та кінцеві результати фін-госп діяльності.

Зміст управління вих.. гр.. потоками : 1) визначення переліку вих грош потоків на під-ві; 2) вивчення обсягів і періодичності їх фор-ня; 3) аналіз факторів, які впливають на форм-ня грош потоків в абсол сумі і в часі; 4) вив-ня впливу грош потоків на поточ фін стан та кінц рез-ти д-ті під-ва; 4) контроль за форм-ням грош потоків.

Задачі: 1) оптимізація ГП та можливе його зменшення (це не стосується ГП – здійснення інвестицій); 2) дотрим термінів здійснення ГП; 3) заб-ня стійкої платоспр-ті під-в, їх стійкого фін стану. .

При управлінні вихідними грош потоками акцентують увагу на таких питаннях: 1) формування абсол суми грош потоків, яка залежить від обсягів вир-госп і фін д-ті; ефективності роботи під-в; фінансової політики держави; 2) формування вихідних грош потоків у часі, що суттєво впливає на платоспроможність під-ва. Фактори формування грош потоків в часі: суб’єкти господарювання; держава; 3) визначення джерел, за рахунок яких здійснюється витрачання коштів, а отже і формування вихідних потоків Головними джерелами форм-ня вих ГП є: власн капітал, гр надх-ня, запозичені кошти, інвестиції.

Призначення вихідних ГП полягає у використанні коштів за різними напрямами фін-господ діяльності. Ці потоки справляють суттєвий вплив на поточний фін стан, платоспроможність і кінцевий результат діяльності підпр. Загальні задачі управління вихідними потоками: 1. оптимальне визначення абсолютного обсягу вихідних потоків та їх можливе скорочення (це відноситься до всіх потоків, крім фін інвестицій); 2. здійснення платежів по вихідним потокам у встановлені терміни; 3. забезпечення стійкої платоспром-сті п-ва, збільшення обсягу прибутку. Склад вихідних потоків: 1. оплата рахунків: за ТМЦ; послуги, роботи; сплата штрафів; погашення КЗ; 2. платежі державі: сплата податків; відрахування в цільові держ фонди; сплата штрафів; 3. виплати робітникам: з/пл.; премії; винагороди; соц страх; мат допомога; інші виплати; 4. перерахування коштів банкам: погашення кредитів; сплата %; оплата банківських послуг; 5. здійснення інвестицій: корпоративні права; купівля акцій; депозитні та поточні рах; 6. інші перерахування коштів: оренда; благодійні внески.