Секция 5 Порядок открытия 20значных аналитических счетов

5.1 Открыть лицевой расчетный счет негосударственному коммерческому предприятию за № 5525

40702810000000005525

40702840000000005525

5.2 Открыть ссудный счет для выдачи кредита негосударственной финансовой организации, сроком до 90 дней, № 745

45104810000000000745

45304810000000000745

5.3 Открыть депозитный счет юридическому лицу-нерезиденту в евро, на срок свыше 3-х лет за №805

44007978000000000805

42507978000000000805

5.4 Открыть счет для учета резервов на возможные потери от акций дочерних и зависимых акционерных обществ, приобретенных (созданных) банком, за № 10

60105810000000000010

60206810000000000010

5.5 Открыть счет по учету процентных доходов по кредитам, выданным негосударственным коммерческим организациям

70601810000001111201

70601810000001121001

5.6 Открыть счет по учету объекта нематериальных активов за №28 в руб.

60901810300000000028

60901840300000000028

5.7 Открыть счет по выбытию ценных бумаг за №146 в руб.

61210810700000000146

61410810600000000146

5.8 Открыть счет для учета вложений на приобретение объекта основных средств за №345

60701810900000000345

60702810900000000345

5.9 Открыть счет для учета золота в рублевой оценке за №12

20302810500000000012

20303810600000000012

5.10 Открыть счет по учету уставного капитала акционеру банка №40, в руб.

10207810300000000040

10207840300000000040

Секция 6 Выпущенные ценные бумаги

6.1 Банком выпущены облигации на бумажном носителе 10000 шт, номинальная стоимость которых 500 руб., срок обращения до 1 года. Реализованы на ОРЦБ

Дт 30102 Кт 52004

Дт 30109 Кт 52004

Дт 30102 Кт 52404

6.2 Списаны с внебалансового счета облигации, выпущенные в обращение

Дт 99999 Кт 90705

Дт 99998 Кт 91311

Дт 99999 Кт 90704

6.3 Выпущены депозитные сертификаты на бумажном носителе сроком до 1 года, оплата через корреспондентский счет.

Дт 30102 Кт 52104

Дт 30109 Кт 52404

Дт 30102 Кт 40702

6.4 Начислены проценты по ставке 9% годовых на выпущенные облигации в сумме 5000000 за период с 21.08.11 по 30.12.12

120605

163525

131753

6.5 Отразить учетные записи по начисленным процентам на выпущенные облигации.

Дт 70606 Кт 52501

Дт 70601 Кт 52501

Дт 70603 Кт 52404

6.6 Отражены выпущенные облигации к исполнению сроком до 1 года.

Дт 52004 Кт 52401

Дт 52305 Кт 52406

Дт 52204 Кт 52404

6.7 Отражены начисленные проценты к исполнению по выпущенным облигациям.

Дт 52501 Кт 52402

Дт 70606 Кт 52402

Дт 70606 Кт 52503

6.8 Банком выпущены сберегательные сертификаты на 5000000 руб. сроком обращения на 2 года, реализованы за наличные деньги

Дт 20202 Кт 52205

Дт 20208 Кт 52205

Дт 20202 Кт 52206

6.9 Начислить и отразить учетными записями расходные проценты по выпущенным сберегательным сертификатам за период с 21.08.11 по 30.12.12 под 11% годовых на 5 000 000

Дт 70606 Кт 40702 сумма начисленных процентов 197802

Дт 70606 Кт 52501 сумма начисленных процентов 199863

Дт 70606 Кт 47426 сумма начисленных процентов 195600

6.10 Начислить расходные проценты по выпущенным депозитным сертификатам на сумму 15 000 000 руб. по ставке 9,5% годовых за период с 15.04.2012 по 30.12.2012 и отразить соответствующей учетной записью:

Дт 70606 Кт 52106 – 897945

Дт 70606 Кт 52501 – 1016188

Дт 47427 Кт 52501 – 927945

6.11 Начислить расходные проценты по выпущенным облигациям на сумму 8 000 000 руб. по ставке 11% годовых за период с 15.05.2012 по 30.09.2012 и отразить требуемые учетные записи:

Дт 70606 Кт 52006 – 535123

Дт 70606 Кт 52501 – 555410

Дт 70606 Кт 52501 – 549780

6.12 Отразить учетными записями проценты по сберегательным сертификатам к исполнению:

Дт 70606 Кт 52501

Дт 52501 Кт 52405

Дт 70606 Кт 52407

6.13 Отразить в Отчете о прибылях и убытках соответствующий символ по процентам, начисленным на выпущенные долговые обязательства (сберегательные сертификаты)

Дт70606810300002180301

Дт70606810400002180105

Дт70606810500002180406

6.14 Отразить расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами (кроме процентов и переоценки)

Дт70606810700002130501

Дт70606810500002320101

Дт70606810800002310501

6.15 Отражены выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 3 лет

Дт30102 Кт52307

Дт30102 Кт52301

Дт30102 Кт52206

6.16 Отражены проценты, удостоверенные сберегательными сертификатами, к исполнению

Дт52501 Кт52405

Дт52501 Кт52402

Дт52501 Кт52407

6.17 Отражены депозитные сертификаты, реализованные клиентам других банков, сроком до 1 года

Дт30102 Кт52006

Дт30102 Кт52104

Дт30102 Кт52204

6.18 Отражен дисконт по выпущенным векселям сроком до 3 лет

Дт52503 Кт52306

Дт52503 Кт52005

Дт52503 Кт52105

6.19 Перечислены с корреспондентского счета суммы по процентам на выпущенные облигации по наступлении срока исполнения

Дт52405 Кт30102

Дт52402 Кт30102

Дт52406 Кт30102

6.20 Ежемесячное списание на расходы суммы дисконта по выпущенным векселям

Дт70606 Кт52406

Дт70606 Кт52503

Дт70606 Кт52501

6.21 На внебалансовом счете отражены бланки собственных облигаций для распространения

Дт90705 Кт90704

Дт90701 Кт99999

Дт90702 Кт90704

6.22 На внебалансовом счете отражены бланки депозитных сертификатов, выданные под отчет

Дт90705 Кт99999

Дт90705 Кт90701

Дт90705 Кт90702

6.23 На внебалансовом счете отражено уничтожение бланков облигаций по завершении срока обращения полностью погашенных

Дт99999 Кт90702

Дт90702 Кт90704

Дт90702 Кт90703

6.24 На внебалансовых счетах отражены ценные бумаги других эмитентов для распространения

Дт90801 Кт99999

Дт90803 Кт99999

Дт90804 Кт99999

6.25 На внебалансовых счетах отражены ценные бумаги других эмитентов для продажи на комиссионных началах

Дт90801 Кт99999

Дт90802 Кт99999

Дт90803 Кт99999