Покупатели:

Наименование счета

Варианты

1 - 5

6 - 10

Сумма, руб.

Основные средства

906 000

1 008 000

Амортизация основных средств

104 000

187 500

Материалы

146 470

162 014

НДС по приобретенным материальным ценностям

38 000

29 163

Основное производство

20 000

23 000

Расходы будущих периодов

13 000

17 500

Готовая продукция

76 900

38 823

Дебиторская задолженность, в т.ч.:

58 000

34000

Расчеты с покупателями и заказчиками

48 000

21 000

Расчеты с подотчетными лицами (Иванов К.М.)

10 000

13 000

Финансовые вложения

33 000

25 000

Касса

12 500

10 000

Расчетный счет

593 700

380 000

Кредиторская задолженность, в т.ч.:

543 300

415 000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

22 000

31 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

143 700

185 300

Расчеты по налогам и сборам

118 000

70 000

Расчеты по социальному страхованию

98 000

38 700

Расчеты с персоналом по оплате труда

65 000

50 000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

96 600

40 000

Резервы предстоящих расходов

112 530

120 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

378 312

290 000

Добавочный капитал

77 626

40 000

Резервный капитал

61 802

50 000

Уставный капитал

620 000

625 000

№ п/п

Содержание операции

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

01 марта

Требование - накладная №126

Отпущены со склада №1 в цех основного производства следующие материалы:

- ДСП ламинированное (м²)

8

11

12

15

20

30

28

19

24

13

- окантовка пластмассовая (м)

11

13

15

17

12

12

19

25

16

23

- полкодержатели пластмассовы (м)

30

32

34

38

29

35

41

45

31

0

- штангодержатели (м)

4

6

4

8

11

10

9

11

10

7

- уплотнитель (м)

6

8

11

14

22

15

16

19

13

18

- ручки (шт.)

4

6

6

8

5

7

5

5

6

9

- шурупы с дюбелями (шт.)

4

4

4

4

50

31

22

18

17

28

- штанги металлические (м)

5

4

4

6

9

3

1

1

3

5

- двери зеркальные (шт.)

3

3

3

3

7

2

0

4

5

6

- двери из ДСП (шт.)

-

-

-

1

2

0

3

1

1

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

- ДВП ламинированное (м²)

3

4

4

5

0

4

6

6

7

3

- вешалки металлические выдвижные (шт.)

4

4

4

5

1

5

5

7

11

10

2

2 марта

Акцептован счёт-фактура №67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в т.ч.

9 800

10 100

11 300

11 500

13200

10700

12100

11000

9950

10100

НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

3

2 марта

Приходный кассовый ордер № 225

Получены деньги в кассу:

- для выплаты з/пл за 2-ую половину февраля

47 000

51 000

43 700

45 000

42000

50000

50000

50000

50000

50000

- на командировочные расходы

10 000

10 000

11 000

12 000

12700

13000

12500

12700

11200

11500

4

2 марта

Расчётно-платёжная ведомость №4

Выдана з/пл за 2-ую половину февраля

44 800

47 300

43 700

39 820

39200

49000

50000

47500

40000

48000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

5

3 марта

Расходный кассовый ордер №198

Выдано Шилову А.А. под отчет на командировочные расходы

10 000

10 000

11 000

12 000

12700

13000

12500

12700

11200

11500

6

4 марта

Расчётно-платёжная ведомость №4

Депонированы не выданные суммы з/пл

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7

4 марта

Расходный кассовый ордер №199

Депонированная з/пл возвращена на р/сч

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

8

5 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 5

Начислена зарплата (предоплата) рабочим основного производства за март

74 680

76 500

79 230

79 330

81090

92500

88200

90000

77500

84300

9

5 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 5

Произведены удержания НДФЛ из з/пл (предоплаты)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

10

6 марта

Сводная расчётная ведомость № 3

Начислены страховые взносы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

11

6 марта

Выписка банка №7

Платёжное поручение № 77 и 78

Погашена задолженность перед:

- внебюджетными фондами

86 000

76 250

73 220

74 580

119083

62750

61632

62100

58850

60618

- бюджетом

53 680

84 500

87 000

85 300

99500

61000

34000

48500

53800

49200

12

Акцептованы счета организаций:

7 марта

Счёт-фактура №189 ОАО «ТЭС»

- паровое отопление цехов, в т.ч.

15 700

16 120

17 450

18 200

13250

17700

18408

12980

14514

15576

- НДС со стоимости услуг по отоплению

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Счёт-фактура № 229 ООО «Филин»

- охрану территорий и помещений в ночное время, в т.ч.

11 500

12 600

13 570

11 920

10330

11328

11800

14750

10502

12508

- НДС со стоимости услуг по охране

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

9 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 6

Начислена зарплата (предоплата) персоналу администрации предприятия за март

39 050

42 219

44 536

47 312

41580

34000

29000

36000

31000

39000

14

9 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 6

Произведены удержания из з/пл (предоплаты):

- НДФЛ (13%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- по исполнительным листам

11 230

9 600

12 960

-

9030

3000

4000

3900

8150

7280

15

10 марта

Сводная расчётная ведомость № 3

Начислены страховые взносы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

12 марта

Выписка банка № 7

Поступили деньги от покупателей за отгруженную в феврале продукцию

38 000

41 200

33 780

44 300

48000

20000

21000

17000

20900

19300

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

17

13 марта

Выписка банка № 8

Приходный кассовый ордер № 226

Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты (предоплаты) за март

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

18

14 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 7

Выдана зарплата (предоплата) за март

84 500

79 820

87 330

102 300

90600

92055

94164

99820

80045

99871

19

15 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 7

Депонирована неполученная в срок з/пл

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

20

15 марта

Выписка банка № 8

Неполученная в срок з/пл внесена на р/сч

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

21

15 марта

Выписка банка № 8

Платёжное поручение № 79

С р/сч перечислены денежные средства для приобретения авиабилетов

7 635

8 900

6 520

7 300

15800

11000

9000

8500

6700

10000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

22

16 марта

Приходный кассовый ордер № 227

Оприходованы авиабилеты № 0009963 Тюмень – Москва и № 0009964 Москва – Тюмень, в т.ч.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

НДС со стоимости билетов

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

23

16 марта

Расходный кассовый ордер № 200

Для поездки в командировку экономисту Сидорову А.И. выданы авиабилеты

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

24

16 марта

Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе:

- вешалки металлические (шт.)

7

8

8

3

1

5

5

8

1

4

- ручки (шт.)

11

14

9

7

0

2

15

4

10

11

- окантовка пластмассовая (м)

-

12

10

14

19

20

21

4

6

12

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

25

17 марта

Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2, приказ руководителя № 42

50% суммы недостачи удержано с материально ответственного лица Макаровой К.И.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

26

17 марта

Приказ руководителя № 42

Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

27

18 марта

На основании авансового отчета № 12 стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

28

19 марта

Авансовый отчёт № 13

Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.)

9 800

8 960

10 000

9 200

9000

13000

11000

10700

12800

12200

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

29

19 марта

Приходный кассовый ордер № 228

Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К.М. в кассу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

30

19 марта

Утвержден авансовый отчет № 14 Шилова А.А. (срок командировки с 19.03 по 24.03)

- проездные документы:

Тюмень – Новосибирск

Новосибирск – Тюмень

(в т.ч. НДС)

3200

3200

3050

3050

3400

3400

2950

2950

3450

3450

3500

3500

2750

2750

5500

5500

3625

3625

1410

1410

- счет гостиницы (в т.ч. НДС)

2 600

3 000

2 100

3 600

5100

5000

6100

8900

3000

7180

- суточные (в пределах норм, установленных для целей исчисления НДФЛ¹)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31

19 марта

Приходный кассовый ордер № 229

(Расходный кассовый ордер № 201)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Неиспользованные подотчетные суммы возвращены Шиловым А.А. в кассу (выдан перерасход из кассы организации)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

32

22 марта

Приходный кассовый ордер № 230 (229)

Сумма недостачи внесена Макаровой К.И. в кассу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

33

23 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 21

Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок = 7 мес., ставка = 22% годовых)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

34

23 марта

Выписка банка № 9

Платёжное поручение № 80

С р/сч перечислен процент по кредиту

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

35

24 марта

Протокол собрания акционеров

По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам–работникам организации(10% от прибыли)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

36

24 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 22

Удержан НДФЛ с дивидендов

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37

25 марта

Счёт-фактура №39 ЗАО «Альянс»

На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика,

в т.ч.:

45 230

47 200

54 000

40 500

59000

65726

57348

46256

55283

52510

НДС со стоимости ДСП

38

25 марта

Выписка банка № 9

Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

39

25 марта

Выписка банка № 9

Платёжное поручение № 81

За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

40

26 марта

Выписка банка № 9

На р/сч поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию

29 230

28 420

27 000

21 000

20000

12300

7000

11000

1000

14000

41

26 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 23

Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода

4 300

5 200

4 700

4 900

7300

15000

13800

9800

7350

8440

42

26 марта

Выписка банка № 9

На р/сч поступила сумма процентов за остаток денежных средств на р/сч

18 000

17 000

19 000

20 000

13000

11000

10500

12300

9800

9550

43

27 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 24

Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет

7 000

9 000

11 000

8 000

10200

5000

1200

3500

8000

9450

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

44

27 марта

Выписка банка № 10

Платёжное поручение № 82

Перечислена с р/сч сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

45

28 марта

Выписка банка № 10

Платёжное поручение № 83

Перечислено с р\с банку за расчётно-кассовое обслуживание

9 000

8 000

7 000

8 000

9000

6700

7300

7500

8550

9120

46

29 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 8

За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия

46 520

39 500

51 000

56 300

45780

34000

41500

39000

44800

29350

47

29 марта

Сводная расчётная ведомость 3

Начислены страховые взносы

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

48

29 марта

Расчётно-платёжная ведомость № 8

Удержан НДФЛ с сумы начисленных отпускных

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

49

30 марта

Бухгалтерская справка-расчёт № 25

За март начислена амортизация основных средств предприятия:

- производственного назначения

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- общезаводского назначения

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

50

31 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 26

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

51

31 марта

Бухгалтерская справка-расчёт 27

Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

52

31 марта

Накладная на внутреннее перемещение 12

Оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

53

31 марта

Акт инвентаризации незавершённого производства №3²

Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили

13 900

15 000

14 100

18 200

19300

20500

21100

18900

19300

16700

54

31 марта

Выписка банка № 10,

Приходный кассовый ордер № 231 (230)

Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

55

31 марта

Расходный кассовый ордер № 201 (202)

Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

56

31 марта

Счёт-фактура № 18

Накладная № 18

Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»:

- производственная себестоимость реализованной продукции

263 400

269 520

273 050

271 300

280300

266580

271177

273357

255216

228527

- предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в т.ч. НДС

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

(рассчитать отпускную цену)

- начислен НДС на стоимость реализованной продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31 марта

- счёт-фактура ООО «Авто-лизинг» № 122

начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового а/м, используемого для перевозки мебели (в т.ч. НДС)

8 600

9 000

7 800

9 200

9440

7380

5400

8200

9100

8550

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

- НДС по начисленному арендному платежу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- определён финансовый результат от реализации продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

57

31 марта

Счёт-фактура № 19

Накладная № 19

Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок:

- определена остаточная стоимость станка

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- цена реализации по договору

80 000

80 600

83 200

84 000

60000

94400

77580

83000

50900

63050

- НДС с цены реализации

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31 марта

- акт выполненных работ № 82

счёт-фактура № 97 ООО «Техсервис»

начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ

3 810

2 920

3 300

3 450

4200

2200

4800

1380

3500

5000

31 марта

Выписка банка № 10

Поступили на р/сч денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (75%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

58

31 марта

Выписка банка № 11

Платёжное поручение № 84, 85, 86

С р/сч перечислено за:

59

- проведение технического обслуживания оборудования

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- паровое отопление

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- оказание охранных услуг

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31 марта

Выписка банка № 11

Поступили на р/сч дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу

56 000

48 500

62 000

54 700

20000

65200

44900

45500

38400

55300

31 марта

Книга покупок

Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

60

62

31 марта

Бухгалтерская справка-расчёт № 29

Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

63

31 марта

Налоговая декларация,

Ф № 2 «Отчёт о прибылях и убытках»

Начислен налог на прибыль

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Материал

Ед. изм.

Кол-во

Цена за единицу, руб.

Стоимость материала на 1 марта, руб.

Вар. №1-5

Вар.№6-10

Вар. №1-5

Вар.№6-10

Вар. №1-5

Вар.№6-10

ДСП ламинированное

м²

30

40

500

510

15 000

20 400

Окантовка пластмассовая

м

93

100

90

88

8 370

8 800

Полкодержатели пластмассовые

м

280

310

15

20

4 200

6 200

Штангодержатели

м

160

145

50

77

8 000

11 165

Уплотнитель

м

1290

1100

10

8

12 900

8 800

Ручки

шт.

70

68

55

30

3 850

2 040

Шурупы с дюбелями

шт.

400

421

8

9

3 200

3 789

Штанги металлические

м

76

62

175

155

13 300

9 610

Двери зеркальные

шт.

9

12

2 480

2 020

22 320

24 240

Двери из ДСП

шт.

13

17

1 950

2 000

25 350

34 000

ДВП ламинированное

м²

53

72

460

380

24 380

27 360

Вешалки металлические

шт.

80

102

70

55

5 600

5 610

Итого:

-

-

-

-

-

146 470

162 014