- •Завдання розрахунково-аналітичної роботи:
- •Завдання розрахунково-аналітичної роботи (в тис. Грн.)
- •Сплата екологічного податку
- •Сплата податку за першу реєстрацію нового транспортного засобу
- •Амортизація основних фондів
- •Застосовують виробничий метод нарахування амортизації
- •145.1.4. Пк: Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням виробничого методу:
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ
СЛУЖБИ УКРАЇНИ
Кафедра податків та оподаткування
«Податкова система»
Індивідуальна розрахунково-аналітична робота
Варіант №17
Виконала студентка
групи ФБДп-41
Рибачук Олена
Перевірив
К.е.н., доцент
Сторожук О.В.
Ірпінь – 2012
Бали за розрахунково-аналітичну роботу
з дисципліни «Податкова система»
__ФБДп-41__ Рибачук Олена Василівна
група (прізвище, ім’я, по-батькові студента, курсанта)
№ п/п |
Критерії |
Максим. к-ть балів |
Фактично балів |
Примітка |
|
|
Своєчасність виконання завдання |
|
|
|
|
|
Правильність проведення розрахунків по визначенню бази оподаткування та сум податкових зобов’язань |
|
|
|
|
|
Грамотність посилання на нормативно-податкову базу при проведенні розрахунків |
|
|
|
|
|
Глибина та обґрунтованість теоретико-аналітичного питання |
|
|
|
|
|
Оформлення роботи |
|
|
|
|
|
Наявність мультимедійного супроводження |
|
|
|
|
|
Володіння матеріалом під час захисту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
Підпис керівника розрахунково-аналітичної роботи _Сторожук О.В._ ______________
Завдання розрахунково-аналітичної роботи:
Фірма «Арс» займається підприємницькою діяльністю. За звітний період - перший квартал 2011 року – вона працювала з показниками, зазначеними в табл.1. Розрахуйте суми податкових зобов’язань по податках і зборах, які підлягають сплаті на підставі приведених даних в табл.1 та додаткових умов, зазначених в табл.2.
Опишіть та розрахуйте необхідні показники, зазначені в табл.1. При наявності порушень – нарахуйте штрафну санкції та зробіть припущення, що могла б додатково отримати фірма, якби своєю діяльність вона не створила умов для застосування до неї податкових санкцій.
При необхідності переведення іноземної валюти в національну – береться поточний курс на момент написання роботи.
Завдання розрахунково-аналітичної роботи (в тис. Грн.)
Таблиця 1
№ п/п |
Квартальні показники діяльності фірми |
Варіант 17 |
|
|
Перераховано за сировину на виготовлення ТП, |
51200 |
|
|
Перераховано за комплектуючі |
915 |
|
|
Перераховано за отримані послуги , надані згідно оформлених актів виконаних робіт |
671 |
|
|
Перераховано за енергоресурси |
3980 |
|
|
Фонд оплати праці |
18339 |
|
|
Клас професійного ризику виробництва |
65 |
|
|
Оплачено послуги по ремонту устаткування |
188 |
|
|
Понесено витрати на забезпечення виробничого процесу, в т.ч. адміністративні витрати |
88315 |
|
|
Понесено витрати на відрядження |
9 |
|
|
Балансова вартість основних фондів на початок звітного періоду – 1гр / в га/ 3 гр. 4 гр. 5 гр. 6 гр. 9 гр. |
31 4915 336 550 30 550 |
|
|
Поставлено на облік нові транспортні |
Табл. 3 |
|
|
Отримано прибуток від лізингових операцій |
84 |
|
|
Сплачено податку на доходи фізичних осіб |
2750 |
|
|
Сплачено екологічний податок |
Табл. 3 |
|
|
Сплачено податку на землю |
Розрах. |
|
|
Фірмі повернено надмірно сплачені податки |
18 |
|
|
Отримана безповоротна фінансова допомога |
75 |
|
|
Отримано прибуток на інвестований капітал |
- |
|
|
Отримано відшкодування ДВ |
832 |
|
|
Виготовлено та реалізовано товарної продукції (без ПДВ) |
315622 |
|
|
Реалізовано в т.ч. товарну продукцію за кордон – у % від загального обсягу |
10 |
|
|
Виручка від реалізації послуг |
95 |
|
|
Валовий прибуток попереднього звітного періоду |
95200 |
|
|
Сплачено штрафні санкції за рішенням органів ДПС |
4 |
Таблиця 2
Зміст додаткових умов для визначення сум податків |
Завдання для теоретико-аналітичної частини |
|
Податкова звітність та порядок її надання |
ХІД РОБОТИ