3. Преимущества и недостатки аккредитивной и инкассовой форм расчетов.

3.1. Преимущества и недостатки инкассовых форм расчетов.

Инкассо, является удобной формой расчетов, как с точки зрения экспортера, так и импортера. Для последнего важно, что он рассчитывается уже за реально поставленный товар и ему не требуется отвлекать или замораживать денежные средства из активного оборота заранее, как это происходит при авансовой или аккредитивной формах расчета. Стоимость банковских услуг при инкассо также не слишком обременительна для покупателя. Плюс, при использовании документарного инкассо инкассирующий банк обязуется проверить правильность товаросопроводительных документов, а импортер имеет право ознакомиться с ними до осуществления платежа.

В условиях применения чистого инкассо риски для импортера становятся вовсе минимальными: он сначала получает документацию на товар (не через банковские каналы, а, к примеру, экспресс-почтой), и только после этого банк представляет ему финансовые документы к оплате или акцепту. Для экспортера чистое инкассо является своеобразным актом доверия своему партнеру, что объясняет его относительную редкость в международной практике.¹²

Продавцу более выгодно документарное инкассо, которое, хотя и не полностью устраняет финансовый риск, связанный с не выкупом документации, но все, же остается одной из достаточно надежных форм расчетов. Инкассирующий банк (от имени и по поручению экспортера) сохраняет фактический контроль над поставленным товаром до полного осуществления платежа импортером. Это является несомненным преимуществом инкассо перед расчетами по открытому счету или с помощью банковского перевода.

Кроме того, в случае неоплаты/неакцепта инкассирующий банк, при наличии соответствующих инструкций от экспортера может организовать хранение, страхование и даже перепродажу товара либо ввести штрафные санкции для покупателя.

В случае применения банковской гарантии, инкассовая форма расчетов, в свете оценке комплексных рисков контрагентов, вплотную приближается к аккредитивной. Продавец защищен от неуплаты товара – банк в любом случае осуществит платеж за импортера. Покупателю вариант инкассо «с гарантией» обойдется, несомненно, дороже, но все равно останется более выгодной формой расчетов, чем открытие аккредитива.

Такое сопоставление основных преимуществ применения инкассо при осуществлении международных торговых расчетов свидетельствует, что его использование целесообразно тогда, когда поставщик не желает делать поставки на открытый счет, но, тем не менее, готов и в состоянии отказаться от гарантий, предоставляемых ему аккредитивной формой.

Недостаток, возникающий при выборе инкассовой формы расчетов – это длительность прохождения документов по банковским каналам и периода их проверки в инкассирующем банке, что замедляет оборачиваемость средств продавца. Он сталкивается с проблемой возникновения значительной временной лакуны между моментом предоставления документов к оплате в банк и реального платежа, которая может составлять от 15 до 90 дней. В этой связи, экспортер нередко настаивает на применение инструментов, которые способствуют увеличению скорости получения оплаты. В их число входит банковская гарантия платежа и платеж против извещения от банка-ремитента о приеме от экспортера документов на инкассо.

Отсутствие надежности в оплате документов, также является недостатком инкассовой формы расчета. Потому что экспортер может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра.

Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.¹³