2.2. Механизмы окончательных расчетов на уровне банков
Система международных платежей отличается от платежной системы в отдельных странах. Так, если один банк в развитой стране хочет перевести фонды другому банку в той же стране, то он может использовать платежную систему отечественного центрального (или иного, ему эквивалентного) банка. Но на международной арене, аналога центральному банку не существует, в силу чего, коммерческие банки, осуществляющие валютную операцию, должны использовать свои собственные корреспондентские отношения с банками в других странах для осуществления таких платежей.
Фактически, при осуществлении международных платежей, банк совершает не одну, а целых две операции. Во-первых, он отправляет сообщение (авизо) о необходимости перечислить деньги какому-либо юридическому или физическому лицу, а во-вторых, он выполняет фактический трансфер денег (путем внесения соответствующих бухгалтерских записей в свои книги) для осуществления окончательного расчета или для рамбурсирования15 платежа. Это связано с тем, что окончательный расчет по безналичному платежу в любой валюте может быть произведен лишь посредством бухгалтерских записей банка на территории соответствующей страны, в которой данная валюта является законным средством платежа.
Банки осуществляют международные трансферты валютных фондов по просьбе клиентов, используя сеть корреспондентских банковских счетов. Инструкции о выполнении платежа могут передаваться с использованием платежного поручения или заявления на перевод, а также при помощи иностранной тратты16 или банковского чека. Важная составляющая этих инструкций - это метод окончательных расчетов, т.е. описание способа, которым деньги перемещаются из одного банка в другой. На практике выделяют три базовых варианта расчета.
1
.
Банк-отправитель, который отсылает
корреспондентское сообщение другому
банку, может кредитовать счет
банка-получателя. К примеру, банк
импортера, выполняя поручение своего
клиента, оплачивает товары в своей
национальной валюте (рис. 2.2).
Рис.2.2. Механизм расчетов путем исполнения поручения импортера
В этом случае, выполняя поручение своего клиента по оплате товара, банк-отправитель дебетует текущий счет клиента-покупателя на сумму платежа и комиссионных за операцию. Далее он кредитует на своих книгах суммой платежа корреспондентский лоро-счет банка экспортера17, указанный клиентом (1). После этого он отсылает корреспондентское сообщение (авизо) указанному коммерческому банку в стране экспортера, (который обслуживает экспортера), о том, что необходимая сумма в национальной валюте импортера зачислена на счет этого банка (2). Такой трансферт фондов называется рамбурсированием, так как отсылающий банк осуществляет предварительную компенсацию получающего банка. И наконец, коммерческий банк страны экспортера кредитует в эквивалентной сумме своей отечественной валюты текущий счет экспортера.
2. Банк-получатель может дебетовать счет банка-отправителя. К примеру, компания оплачивает поставки товаров из другой страны через свой отечественный коммерческий банк. Этот банк имеет корсчет в иностранном банке, обслуживающем фирму-поставщика (см. рис. 2.3).
Рис.2.3. Механизм расчетов путем исполнения требования импортера
В этом случае, коммерческий банк импортера, выполняя требование своего клиента об оплате товаров (1), отошлет авизо иностранному банку-корреспонденту, поддерживающему счет фирмы-поставщика, с распоряжением о дебетовании своего лоро-счета и о кредитовании эквивалентной суммой (без операционных расходов) счета иностранной фирмы-бенефициара (2). Иностранный банк, получив такое сообщение и проверив его подлинность, осуществляет указанные в нем операции (3). После этого он направляет авизо коммерческому банку страны импортера об осуществленных действиях.
3
.
Кредит может быть сделан на счет
получающего банка в третьей стране.
Пусть, как и в предыдущем примере,
компания оплачивает поставки товаров
из другой страны, однако бенефициаром
является дочерняя компания, принадлежащая
фирме-экспортеру. Данная дочерняя
компания является резидентом третьей
страны. Банк третьей страны не поддерживает
корреспондентских отношений с банком
импортера (рис. 2.4).
Рис.2.4. Механизм расчетов с участием третьей стороны
В этом случае, действия сторон [1-2] аналогичны случаю 2. Далее, банк страны экспортера, получив авизо от банка страны импортера и дебетовав его лоро-счет, направит авизо банку третьей страны с распоряжением дебетовать свой счет (3) с перечислением денег бенефициару (дочерней фирме) (4).
Рассмотренным способом осуществляются международные платежи, если они осуществляются методом окончательного расчета. Альтернативой является платеж посредством рамбурсирования, когда банк экспортера, дебетовав корсчет импортера, кредитует лоро-счет банка третьей страны и отсылает ему: 1) сообщение об этом, 2) распоряжение кредитовать эквивалентной суммой счет конечного бенефициара в третьей стране.
Контрольные вопросы
1. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта
2. Варианты завершения финансовых обязательств на международном рынке