- •Международные расчеты и финансирование. Конспект лекций
- •1. Структура и сущность предмета «Международные расчеты и финансирование» 7
- •2. Валютно-финансовые условия внешнеторговых сделок 12
- •3. Краткая характеристика основных форм международных расчетов 19
- •Введение
- •1. Структура и сущность предмета «Международные расчеты и финансирование»
- •1.1. Место международных финансов в системе финансовых дисциплин
- •1.2. Правовое регулирование внешнеэкономических сделок и расчетов по ним
- •2. Валютно-финансовые условия внешнеторговых сделок
- •2.1. Обзор основных условий
- •2.2. Механизмы окончательных расчетов на уровне банков
- •3. Краткая характеристика основных форм международных расчетов
- •3.1. Формы международных расчетов
- •3.2. Банковский перевод
- •3.2.1. Понятие банковского перевода
- •3.2.2. Правовые особенности совершения сделок с применением банковских переводов
- •3.3. Аккредитив
- •3.3.1. Сущность расчетов по аккредитиву
- •3.3.2. Разновидности аккредитивов.
- •3.3.3. Правовые особенности совершения сделок с применением аккредитивов
- •3.4. Инкассо
- •3.4.1. Понятие инкассо
- •3.4.2. Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо
- •3.5. Иные способы организации международных расчетов
- •3.5.1. Расчеты по открытому счету
- •3.5.2. Расчеты в форме аванса
- •3.5.3. Валютный клиринг
- •3.5.4. Вексельная форма расчетов
- •3.5.5. Чековая форма расчетов
- •4. Встречная торговля, как метод осуществления взаиморасчетов в международных бизнес-операциях
- •4.1. Общая характеристика основных форм встречной торговли
- •4.2. Бартер
- •4.3. Клиринг
- •4.4. Свитч
- •4.5. Оффсет
- •4.5. Встречная закупка
- •4.6. Байбэк
- •4.7. Толлинг
- •5. Международные финансово-кредитные отношения
- •5.1. Экономическое значение международного кредита
- •5.2. Основные формы международного кредита
- •6. Операции кредитного характера, применяемые в сфере финансирования внешнеэкономической деятельности
- •6.1. Лизинг.
- •6.1.1. Роль и место лизинга в международном кредитовании
- •6.1.2. Виды лизинга.
- •6.1.3. Методика расчета общей суммы лизинговых платежей
- •6.2. Факторинг
- •6.2.1. Общая характеристика международного факторинга
- •6.2.2. Типы факторинговых соглашений
- •6.3. Форфейтинг
- •7. Международное краткосрочное финансирование
- •7.1. Внутрифирменное финансирование
- •7.2. Использование краткосрочных банковских займов
- •7.3. Финансирование с помощью эмиссии ценных бумаг
- •8. Международное долгосрочное финансирование
- •8.1. Внутренние источники финансирования
- •8.2. Внешние источники финансирования
- •8.3. Сравнительная характеристика основных источников внешнего долгосрочного финансирования
- •9. Правовые особенности иностранных инвестиций
- •9.1. Особенности правовых режимов инвестирования
- •9.2. Экспроприация и национализация, как факторы сдерживающие иностранные инвестиции
- •10. Управление рисками при осуществлении международных финансовых операций
- •10.1. Валютно-экономические риски
- •10.2. Управление контрактным валютным риском
- •10.3. Управление валютным трансляционным риском
- •11. Международные валютно-кредитные и финансовые институты
- •12. Платежный баланс. Статьи платежного баланса
- •Литература
3.4.2. Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо
Следует отметить, что ряд положений Унифицированных правил существенно отличается от соответствующих положений российского права. При применении на практике Унифицированных правил можно столкнуться с понятиями и концепциями, которые отсутствуют в российском праве, а иногда и прямо противоположны содержанию правовых норм, подлежащих применению к расчетам, осуществляемым на внутреннем российском рынке.
Для более четкого и полного представления о расчетах по инкассо, применяемых во внешнеторговых сделках, необходим сравнительный анализ норм международного права и российского законодательства, регулирующих эти отношения.
«…Любые документы, отсылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции» (ст.2 Правил).
Российское законодательство непоследовательно в определении инкассо и документов, на основании которых осуществляются расчеты по инкассо.
Статья 874. ГК РФ гласит: «При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения другой банк (исполняющий банк). Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота...». Очевидно, что законодатель не упоминает о документах (финансовых или коммерческих), необходимых для осуществления расчетов по инкассо, а отсылает к другим нормативным актам, регулирующим данный вид безналичных расчетов. Подзаконные нормативные акты также не вносят ясности в этот вопрос.
Таким образом, операции по инкассо, то есть действия банка по поручению клиента, направленные на получение платежа и (или) акцепта платежа, согласно российскому законодательству осуществляются с помощью инкассовых поручений, платежных требований-поручений, платежных требований.
Сравнивая положения Унифицированных правил с положениями российских нормативных актов, можно сделать вывод, что чистое инкассо представлено в нашем законодательстве платежными требованиями и инкассовыми поручениями, а документарное инкассо (финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами) осуществляется на основании выставленного к счету плательщика платежного требования-поручения.
К сожалению, в банковской практике инкассовые поручения часто выставляются вместо платежных требований, платежные требования вместо платежных требований-поручений и т.д. Этой неразберихи можно было бы избежать, если бы законодатель установил четкий и единообразный порядок расчетов по инкассо, которые осуществлялись бы обязательным представлением инкассового поручения в дополнение к остальным (в каждом случае различным) документам.
Подводя итог, следует отметить, что при осуществлении внешнеэкономических расчетов следует руководствоваться положениями Правил, а также необходимо, чтобы сторона по сделке, которой известно о существовании каких-либо императивных норм в ее национальном праве, уведомила об этом другие стороны. Поэтому при заключении договора на предоставление товаров, услуг и т.д. стороны должны оговорить не только форму безналичных расчетов, но и ограничения, которые существуют для этой формы в национальном законодательстве страны плательщика.