Учебное пособие посвящено основным вопросам организации международных расчетов между контрагентами, с использованием финансовых и бартерных схем. Так же значительное внимание уделено вопросам финансирования деятельности предприятия при его работе на иностранном рынке.

В основу конспекта положены материалы курса лекций прочитанного автором в соответствие с учебным планом подготовки студентов, обучающихся по экономическим специальностям.

Рекомендовано студентам ВУЗов, руководителям предпринимательских организаций, а так же всем тем, кто интересуется вопросами организации международных финансовых расчетов.

Международные расчеты и финансирование. Конспект лекций

Содержание

Введение 5

1. Структура и сущность предмета «Международные расчеты и финансирование» 7

1.1. Место международных финансов в системе финансовых дисциплин 7

1.2. Правовое регулирование внешнеэкономических сделок и расчетов по ним 10

2. Валютно-финансовые условия внешнеторговых сделок 12

2.1. Обзор основных условий 12

2.2. Механизмы окончательных расчетов на уровне банков 17

3. Краткая характеристика основных форм международных расчетов 19

3.1. Формы международных расчетов 19

3.2. Банковский перевод 21

3.2.1. Понятие банковского перевода 21

3.2.2. Правовые особенности совершения сделок с применением банковских переводов 22

3.3. Аккредитив 23

3.3.1. Сущность расчетов по аккредитиву 23

3.3.2. Разновидности аккредитивов. 27

3.3.3. Правовые особенности совершения сделок с применением аккредитивов 30

3.4. Инкассо 34

3.4.1. Понятие инкассо 34

3.4.2. Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо 37

3.5. Иные способы организации международных расчетов 38

3.5.1. Расчеты по открытому счету 38

3.5.2. Расчеты в форме аванса 39

3.5.3. Валютный клиринг 39

3.5.4. Вексельная форма расчетов 40

3.5.5. Чековая форма расчетов 41

4. Встречная торговля, как метод осуществления взаиморасчетов в международных бизнес-операциях 44

4.1. Общая характеристика основных форм встречной торговли 44

4.2. Бартер 47

4.3. Клиринг 48

4.4. Свитч 49

4.5. Оффсет 51

4.5. Встречная закупка 53

4.6. Байбэк 55

4.7. Толлинг 57

5. Международные финансово-кредитные отношения 59

5.1. Экономическое значение международного кредита 59

5.2. Основные формы международного кредита 61

6. Операции кредитного характера, применяемые в сфере финансирования внешнеэкономической деятельности 64

6.1. Лизинг. 64

6.1.1. Роль и место лизинга в международном кредитовании 64

6.1.2. Виды лизинга. 66

6.1.3. Методика расчета общей суммы лизинговых платежей 72

6.2. Факторинг 73

6.2.1. Общая характеристика международного факторинга 73

6.2.2. Типы факторинговых соглашений 77

6.3. Форфейтинг 80

7. Международное краткосрочное финансирование 82

7.1. Внутрифирменное финансирование 82

7.2. Использование краткосрочных банковских займов 84

7.3. Финансирование с помощью эмиссии ценных бумаг 87

8. Международное долгосрочное финансирование 89

8.1. Внутренние источники финансирования 89

8.2. Внешние источники финансирования 89

8.3. Сравнительная характеристика основных источников внешнего долгосрочного финансирования 92

9. Правовые особенности иностранных инвестиций 95

9.1. Особенности правовых режимов инвестирования 95

9.2. Экспроприация и национализация, как факторы сдерживающие иностранные инвестиции 97

10. Управление рисками при осуществлении международных финансовых операций 99

10.1. Валютно-экономические риски 99

10.2. Управление контрактным валютным риском 101

10.3. Управление валютным трансляционным риском 103

11. Международные валютно-кредитные и финансовые институты 106

12. Платежный баланс. Статьи платежного баланса 109

Литература 114